ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕМИДА" ИНН:0326513030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12760348 ОКВЭД:72.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года43690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года43690
12103 Запасы на конец отчетного года45211
12104 Запасы на конец предыдущего года110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43310367
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года103670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года304059
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1189104127
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1041260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1189147196
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1471950
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года30100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-581040
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1981530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-28114163
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2081630
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года100000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года-9300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года100000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года-9300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2173326
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2173333
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1189147196
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1471950
21103 Выручка за отчетный год2804191400
21104 Выручка за предыдущий год41914000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3292511225
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2517190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-49168175
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1686810
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1115060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4957175
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год571750
23503 Прочие расходы за отчетный год14523
23504 Прочие расходы за предыдущий год5230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6352152
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год521520
24603 Прочее за отчетный год660
24604 Прочее за предыдущий год600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6946152
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год461520
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-69460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год461520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕМИДА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕМИДА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕМИДА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-69)/Стоимость активов (1189) = -5.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕМИДА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-49)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (329+0+0) = -14.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕМИДА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-49)/Выручка (280) = -17.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕМИДА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-69)/Выручка (280) = -24.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕМИДА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕМИДА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕМИДА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕМИДА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕМИДА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.817

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.023

Индекс Альтмана Z = 4.79

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕМИДА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.4), коэффициент быстрой ликвидности (3.4), коэффициент текущей ликвидности (5.48), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (-17.5%), рентабельность компании (-24.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕМИДА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить