ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕТ БАЙКАЛА" ИНН:0326514523 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12765618 ОКВЭД:15.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года184812440
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года124400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года185212760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года127600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1852127610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1276100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года67149-90
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года149-900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3433430
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года34300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14427850
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года78500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года178511280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года112800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1852127610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1276100
21103 Выручка за отчетный год470257250
21104 Выручка за предыдущий год572500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год47215446100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год54461000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-19279-100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год279-1000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-19279-100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год279-1000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год300
23404 Прочие доходы за предыдущий год3300
23503 Прочие расходы за отчетный год18690
23504 Прочие расходы за предыдущий год6900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-37217-100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год240-1000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-81217-100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год240-1000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТ БАЙКАЛА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТ БАЙКАЛА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТ БАЙКАЛА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-81)/Стоимость активов (1852) = -4.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТ БАЙКАЛА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4721+0+0) = -0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТ БАЙКАЛА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-19)/Выручка (4702) = -0.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТ БАЙКАЛА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-81)/Выручка (4702) = -1.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТ БАЙКАЛА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТ БАЙКАЛА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТ БАЙКАЛА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТ БАЙКАЛА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТ БАЙКАЛА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.221

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.038

Х5 = Выручка/Активы = 2.539

Индекс Альтмана Z = 2.609

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.609<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТ БАЙКАЛА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-0.4%), рентабельность компании (-1.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТ БАЙКАЛА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить