ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН ВИТРИННОГО, ВЫСТАВОЧНОГО И ТОРГОВОГО ОБОРУДОВАНИЯ "ГЕРМЕС" ИНН:0326514604 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12765972 ОКВЭД:51.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года662584658
12104 Запасы на конец предыдущего года5846580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года114106126
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1061260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18435
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года794733789
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7337890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года794733789
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7337890
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-92000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-47800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-910-468-174
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-468-1740
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14991087748
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10877480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года205114215
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1142150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17041201963
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12019630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года794733789
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7337890
21103 Выручка за отчетный год296034682951
21104 Выручка за предыдущий год346829510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год238637023092
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год265430920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год574-234-141
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год814-1410
22103 Коммерческие расходы за отчетный год93100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год104800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-357-234-141
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-234-1410
23403 Прочие доходы за отчетный год2600
23503 Прочие расходы за отчетный год822714
23504 Прочие расходы за предыдущий год27140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-413-261-155
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-261-1550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год293329
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год33290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-442-294-184
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-294-1840
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-44200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-29400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ВИТРИННОГО, ВЫСТАВОЧНОГО И ТОРГОВОГО ОБОРУДОВАНИЯ ГЕРМЕС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ВИТРИННОГО, ВЫСТАВОЧНОГО И ТОРГОВОГО ОБОРУДОВАНИЯ ГЕРМЕС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ВИТРИННОГО, ВЫСТАВОЧНОГО И ТОРГОВОГО ОБОРУДОВАНИЯ ГЕРМЕС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-442)/Стоимость активов (794) = -55.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ВИТРИННОГО, ВЫСТАВОЧНОГО И ТОРГОВОГО ОБОРУДОВАНИЯ ГЕРМЕС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-357)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2386+931+0) = -10.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ВИТРИННОГО, ВЫСТАВОЧНОГО И ТОРГОВОГО ОБОРУДОВАНИЯ ГЕРМЕС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-357)/Выручка (2960) = -12.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ВИТРИННОГО, ВЫСТАВОЧНОГО И ТОРГОВОГО ОБОРУДОВАНИЯ ГЕРМЕС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-442)/Выручка (2960) = -14.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ВИТРИННОГО, ВЫСТАВОЧНОГО И ТОРГОВОГО ОБОРУДОВАНИЯ ГЕРМЕС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ВИТРИННОГО, ВЫСТАВОЧНОГО И ТОРГОВОГО ОБОРУДОВАНИЯ ГЕРМЕС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ВИТРИННОГО, ВЫСТАВОЧНОГО И ТОРГОВОГО ОБОРУДОВАНИЯ ГЕРМЕС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ВИТРИННОГО, ВЫСТАВОЧНОГО И ТОРГОВОГО ОБОРУДОВАНИЯ ГЕРМЕС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ВИТРИННОГО, ВЫСТАВОЧНОГО И ТОРГОВОГО ОБОРУДОВАНИЯ ГЕРМЕС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.742

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.557

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.52

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.534

Индекс Альтмана Z = -1.003

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ВИТРИННОГО, ВЫСТАВОЧНОГО И ТОРГОВОГО ОБОРУДОВАНИЯ ГЕРМЕС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (-1.15), рентабельность продукции (-12.06%), рентабельность компании (-14.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ВИТРИННОГО, ВЫСТАВОЧНОГО И ТОРГОВОГО ОБОРУДОВАНИЯ ГЕРМЕС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить