ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСКРА" ИНН:0326521369 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12786201 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года350
12103 Запасы на конец отчетного года10
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года82962286
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22340
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года54070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23736
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37360
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года137176022
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года59700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года137176057
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года60050
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года62390
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года57430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года62495805
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года57530
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года50000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года50000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24680
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2468252
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года137176057
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года60050
21103 Выручка за отчетный год357260888
21104 Выручка за предыдущий год608880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год103754985
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год549850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25355903
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год59030
22103 Коммерческие расходы за отчетный год19530
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5825903
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год57430
23403 Прочие доходы за отчетный год470
23503 Прочие расходы за отчетный год133108
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4965795
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год57430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4965795
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год57430
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4960
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год57430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСКРА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСКРА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСКРА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (496)/Стоимость активов (13717) = 3.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСКРА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (582)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1037+1953+0) = 19.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСКРА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (582)/Выручка (3572) = 16.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСКРА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (496)/Выручка (3572) = 13.89 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСКРА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСКРА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСКРА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСКРА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСКРА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.82

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.837

Индекс Альтмана Z = 6.617

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСКРА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.36), коэффициент текущей ликвидности (3.37), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (16.29%), рентабельность компании (13.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСКРА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить