ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЦЕНТР" ИНН:0326521464 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12786551 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9500
12103 Запасы на конец отчетного года40370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года55090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года127560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года137060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19960
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года102100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года117100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года137060
21103 Выручка за отчетный год275920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год253300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22620
23403 Прочие доходы за отчетный год40
23503 Прочие расходы за отчетный год2110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20550
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-690
32008 Величина капитала на 31-590
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20550
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)20550
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20550
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)20550
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 3119860
33008 Величина капитала на 3119960
36003 Чистые активы на 31254160
36004 Чистые активы на 31610
41103 Поступления – всего за отчетный год255850
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год255850
41203 Платежи – всего за отчетный год231770
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год219970
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3840
41293 Прочие платежи за отчетный год7960
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год24080
43103 Поступления – всего за отчетный год20010
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год19970
43193 Прочие поступления за отчетный год40
43203 Платежи – всего за отчетный год12000
43293 Прочие платежи за отчетный год12000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год8010
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период32090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДЦЕНТР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДЦЕНТР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДЦЕНТР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2055)/Стоимость активов (13706) = 14.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДЦЕНТР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2262)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25330+0+0) = 8.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДЦЕНТР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2262)/Выручка (27592) = 8.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДЦЕНТР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2055)/Выручка (27592) = 7.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДЦЕНТР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДЦЕНТР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДЦЕНТР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДЦЕНТР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДЦЕНТР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.186

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.15

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.15

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.17

Индекс Альтмана Z = 2.896

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДЦЕНТР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (8.2%), рентабельность компании (7.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДЦЕНТР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить