ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУРУМ" ИНН:0326522436 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12789798 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года33194167
11504 Основные средства на конец предыдущего года41670
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года33194167
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года41670
12103 Запасы на конец отчетного года96540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6950436
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21872
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года166251308
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года199445475
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года54750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14021223
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12230
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года208250
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года208250
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года126303755
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года37550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5704247
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года183344002
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года199445475
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года54750
21103 Выручка за отчетный год54043125
21104 Выручка за предыдущий год31250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год50361605
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3681520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3681520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15200
23403 Прочие доходы за отчетный год80
23503 Прочие расходы за отчетный год1554
23504 Прочие расходы за предыдущий год40
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2211516
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год44303
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1771213
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУРУМ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУРУМ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУРУМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (177)/Стоимость активов (19944) = 0.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУРУМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (368)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5036+0+0) = 7.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУРУМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (368)/Выручка (5404) = 6.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУРУМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (177)/Выручка (5404) = 3.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУРУМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУРУМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУРУМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУРУМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУРУМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.548

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.076

Индекс Альтмана Z = 3.778

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУРУМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (6.81%), рентабельность компании (3.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУРУМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить