ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩАЯ ФАБРИКА "СЕЛЕНГА" ИНН:0326524377 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23325006 ОКВЭД:15.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26620
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26620
12103 Запасы на конец отчетного года819990
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года61530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года464380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года957
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1346867
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года70
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1373487
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года70
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года27500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-30
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27607
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года70
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1345880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1345880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1373487
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года70
21103 Выручка за отчетный год4640890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4267550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год373340
22103 Коммерческие расходы за отчетный год79200
22203 Управленческие расходы за отчетный год208890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год85250
23303 Проценты к уплате за отчетный год620
23403 Прочие доходы за отчетный год40610
23503 Прочие расходы за отчетный год83143
23504 Прочие расходы за предыдущий год30
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4210-3
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-30
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19430
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-6160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2267-3
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-30
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22670
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-30
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-30
32008 Величина капитала на 3170
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))27530
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)27530
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))27530
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)27530
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 3127500
33008 Величина капитала на 3127600
36003 Чистые активы на 3127600
36004 Чистые активы на 3170
41103 Поступления – всего за отчетный год4193610
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4134570
41193 Прочие поступления за отчетный год59040
41203 Платежи – всего за отчетный год4164670
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3208070
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год276120
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год31190
41293 Прочие платежи за отчетный год649290
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год28940
42203 Платежи – всего за отчетный год27440
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год27440
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-27440
43103 Поступления – всего за отчетный год14000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год14000
43203 Платежи – всего за отчетный год14620
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год14620
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-620
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период880

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩАЯ ФАБРИКА СЕЛЕНГА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩАЯ ФАБРИКА СЕЛЕНГА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩАЯ ФАБРИКА СЕЛЕНГА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2267)/Стоимость активов (137348) = 1.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩАЯ ФАБРИКА СЕЛЕНГА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8525)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (426755+7920+20889) = 1.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩАЯ ФАБРИКА СЕЛЕНГА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8525)/Выручка (464089) = 1.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩАЯ ФАБРИКА СЕЛЕНГА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2267)/Выручка (464089) = 0.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩАЯ ФАБРИКА СЕЛЕНГА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩАЯ ФАБРИКА СЕЛЕНГА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩАЯ ФАБРИКА СЕЛЕНГА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩАЯ ФАБРИКА СЕЛЕНГА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩАЯ ФАБРИКА СЕЛЕНГА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.021

Х5 = Выручка/Активы = 3.379

Индекс Альтмана Z = 3.492

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩАЯ ФАБРИКА СЕЛЕНГА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.84%), рентабельность компании (0.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩАЯ ФАБРИКА СЕЛЕНГА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить