ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТПРОЕКТРЕСТАВРАЦИЯ" ИНН:0326525490 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:29878462 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1297040
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40461
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года243463
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3731643
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года43461
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3731643
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43461
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8148-108
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-108-49
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года336498
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года98461
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2580452
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5349
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29168150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года151510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3731642
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43461
21103 Выручка за отчетный год107620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год99780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год99780
23503 Прочие расходы за отчетный год109459
23504 Прочие расходы за предыдущий год590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8884-59
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8257-59
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТПРОЕКТРЕСТАВРАЦИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТПРОЕКТРЕСТАВРАЦИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТПРОЕКТРЕСТАВРАЦИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8257)/Стоимость активов (37316) = 22.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТПРОЕКТРЕСТАВРАЦИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9978)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (784+0+0) = 1272.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТПРОЕКТРЕСТАВРАЦИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9978)/Выручка (10762) = 92.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТПРОЕКТРЕСТАВРАЦИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8257)/Выручка (10762) = 76.72 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТПРОЕКТРЕСТАВРАЦИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТПРОЕКТРЕСТАВРАЦИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТПРОЕКТРЕСТАВРАЦИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТПРОЕКТРЕСТАВРАЦИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТПРОЕКТРЕСТАВРАЦИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.309

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.221

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.238

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.279

Индекс Альтмана Z = 4.64

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТПРОЕКТРЕСТАВРАЦИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.83), коэффициент быстрой ликвидности (1.28), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (92.72%), рентабельность компании (76.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТПРОЕКТРЕСТАВРАЦИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить