ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕФФАНИ" ИНН:0326526173 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:25961321 ОКВЭД:52.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года618712
11504 Основные средства на конец предыдущего года7120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года618712
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7120
12103 Запасы на конец отчетного года18101901
12104 Запасы на конец предыдущего года19010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17527
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35141928
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41312640
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26400
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1610
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года70
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17117
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39602623
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года39602623
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41312640
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26400
21103 Выручка за отчетный год2225140
21104 Выручка за предыдущий год1400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1120132
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11058
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год80
22203 Управленческие расходы за отчетный год8820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2238
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год80
23503 Прочие расходы за отчетный год690
23504 Прочие расходы за предыдущий год10
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1548
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год70
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1547
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год70
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1540
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год70

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТЕФФАНИ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТЕФФАНИ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТЕФФАНИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (154)/Стоимость активов (4131) = 3.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТЕФФАНИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (223)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1120+0+882) = 11.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТЕФФАНИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (223)/Выручка (2225) = 10.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТЕФФАНИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (154)/Выручка (2225) = 6.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТЕФФАНИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТЕФФАНИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТЕФФАНИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТЕФФАНИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТЕФФАНИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.108

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.043

Индекс Альтмана Z = -0.294

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТЕФФАНИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (10.02%), рентабельность компании (6.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТЕФФАНИ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить