ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "САПФИР-ЮВЕЛИР" ИНН:0326526504 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:46105715 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года61336386
11504 Основные средства на конец предыдущего года63866656
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2560
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года63896386
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года63866818
12103 Запасы на конец отчетного года682364
12104 Запасы на конец предыдущего года236468
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года178
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года871
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23152372
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23724474
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года87048758
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года875811293
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года802820
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8202296
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года73187318
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года73187277
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года584620
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6201720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года79027938
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года79388997
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года87048758
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года875811293
21103 Выручка за отчетный год62866
21104 Выручка за предыдущий год665485
21203 Себестоимость продаж за отчетный год66292
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год925583
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-34-26
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-26-98
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-34-26
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-26-98
23503 Прочие расходы за отчетный год130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-47-26
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2659
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-72-26
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2658

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ САПФИР-ЮВЕЛИР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ САПФИР-ЮВЕЛИР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ САПФИР-ЮВЕЛИР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-72)/Стоимость активов (8704) = -0.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ САПФИР-ЮВЕЛИР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-34)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (662+0+0) = -5.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ САПФИР-ЮВЕЛИР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-34)/Выручка (628) = -5.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ САПФИР-ЮВЕЛИР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-72)/Выручка (628) = -11.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ САПФИР-ЮВЕЛИР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ САПФИР-ЮВЕЛИР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ САПФИР-ЮВЕЛИР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ САПФИР-ЮВЕЛИР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ САПФИР-ЮВЕЛИР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.199

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.101

Индекс Альтмана Z = 1.352

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.352<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ САПФИР-ЮВЕЛИР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.33), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (-5.41%), рентабельность компании (-11.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ САПФИР-ЮВЕЛИР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить