ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СОВХОЗ-ЗАВОД "ПОДГОРНЫЙ" ИНН:0400000037 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00342628 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30818319543641038240
11504 Основные средства на конец предыдущего года31954364103824034748
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года151151151291
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1511511512681
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1181251330
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1251331400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3108732230366940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3223036694385310
12103 Запасы на конец отчетного года3644385974786365
12104 Запасы на конец предыдущего года3859747863657655
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2668302145706778
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3021457065645464
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25557232841936617972
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23284193661797242634
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года971341740
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1341742140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3196630298315880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3029831588311150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63053625286828269646
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62528682826964693182
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1070210702107020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1070210702107020
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2613926139261390
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2613926139261390
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2140214021400
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2140214021400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1973818335146800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1833514680158800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года58719573165366154861
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года57316536615486188534
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1624151818660
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1518186618130
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1624151818660
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1518186618130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года271036941275512972
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года369412755129722932
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27103694127550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года369412755129720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63053625286828269646
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62528682826964693182
21103 Выручка за отчетный год370386331510767087591
21104 Выручка за предыдущий год6331510767087591109118
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24969467328934489786
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год467328934472120104024
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1206916583183260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1658318326154710
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1253011892193820
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1189219382176660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4614691-10560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4691-1056-21950
23203 Проценты к получению за отчетный год3849217118840
23204 Проценты к получению за предыдущий год2171188430380
23403 Прочие доходы за отчетный год107151185699094066
23404 Прочие доходы за предыдущий год1185699091002814442
23503 Прочие расходы за отчетный год9235117291004210413
23504 Прочие расходы за предыдущий год11729100421041311234
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год486869896950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год69896954580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22252780624617
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27806245122531
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-106348530
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год34853970
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-7-8-70
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-8-7-80
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2530454911-9159
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год454911-1595771
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год25304549110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год454911-1590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СОВХОЗ-ЗАВОД ПОДГОРНЫЙ

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СОВХОЗ-ЗАВОД ПОДГОРНЫЙ

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СОВХОЗ-ЗАВОД ПОДГОРНЫЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2530)/Стоимость активов (63053) = 4.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СОВХОЗ-ЗАВОД ПОДГОРНЫЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-461)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24969+12530+0) = -1.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СОВХОЗ-ЗАВОД ПОДГОРНЫЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-461)/Выручка (37038) = -1.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СОВХОЗ-ЗАВОД ПОДГОРНЫЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2530)/Выручка (37038) = 6.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СОВХОЗ-ЗАВОД ПОДГОРНЫЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СОВХОЗ-ЗАВОД ПОДГОРНЫЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СОВХОЗ-ЗАВОД ПОДГОРНЫЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 9.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СОВХОЗ-ЗАВОД ПОДГОРНЫЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СОВХОЗ-ЗАВОД ПОДГОРНЫЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.464

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.548

Индекс Альтмана Z = 17.917

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СОВХОЗ-ЗАВОД ПОДГОРНЫЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (9.43), коэффициент быстрой ликвидности (10.47), коэффициент текущей ликвидности (11.85), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (-1.24%), рентабельность компании (6.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СОВХОЗ-ЗАВОД ПОДГОРНЫЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить