открытое акционерное общество "Горно-Алтайгаз" ИНН:0400000132 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03247422 ОКВЭД:40.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6422245925551631
11504 Основные средства на конец предыдущего года2459255516312132
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года139166125154
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года166125154140
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года123339062038573
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года39062038573635
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7794653147182358
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6531471823582907
12103 Запасы на конец отчетного года10164909084357607
12104 Запасы на конец предыдущего года9090843576076804
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года181171397595598770
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года139759559877014883
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24904941753427
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года49417534271126
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года80820418685
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2041868578
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31581237631993316889
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23763199331688922891
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39375302942465119247
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30294246511924725798
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2222
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2222
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2312231223122312
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2312231223122312
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1367078221256144
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года78221256144-91
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года159841013635702458
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10136357024582223
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1913955
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1395555
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1913955
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1395555
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года821685962907325
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23372193241421310444
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19324142131044416195
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23372201452107216734
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20145210721673423520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39375302942465119247
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30294246511924725798
21103 Выручка за отчетный год973058944589306126765
21104 Выручка за предыдущий год894458930612676597061
21203 Себестоимость продаж за отчетный год893818035984606124016
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год803598460612401695712
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7924908647002749
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9086470027491349
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7924908647002749
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9086470027491349
23303 Проценты к уплате за отчетный год21325640730
23304 Проценты к уплате за предыдущий год325640730791
23403 Прочие доходы за отчетный год2303154132971214
23404 Прочие доходы за предыдущий год1541329712141022
23503 Прочие расходы за отчетный год2957232354892620
23504 Прочие расходы за предыдущий год2323548926201386
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год724979791918648
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год79791918648228
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13681450823427
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1450823427263
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-64460
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-44600
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-2741-2914
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год41-291413
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год584865661020235
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год65661112235-22
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год584865661020235
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год65661112235-22

Финансовый анализ

Продажи

Продажи открытое акционерное общество Горно-Алтайгаз

Прибыль

Прибыль открытое акционерное общество Горно-Алтайгаз

Чистые активы

Чистые активы открытое акционерное общество Горно-Алтайгаз

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5848)/Стоимость активов (39375) = 14.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов открытое акционерное общество Горно-Алтайгаз

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7924)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (89381+0+0) = 8.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж открытое акционерное общество Горно-Алтайгаз

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7924)/Выручка (97305) = 8.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции открытое акционерное общество Горно-Алтайгаз

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5848)/Выручка (97305) = 6.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании открытое акционерное общество Горно-Алтайгаз

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности открытое акционерное общество Горно-Алтайгаз

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности открытое акционерное общество Горно-Алтайгаз

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности открытое акционерное общество Горно-Алтайгаз

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств открытое акционерное общество Горно-Алтайгаз

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.208

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.149

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.184

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.683

Индекс Альтмана Z = 3.804

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства открытое акционерное общество Горно-Алтайгаз

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (8.14%), рентабельность компании (6.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность открытое акционерное общество Горно-Алтайгаз

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить