Муниципальное унитарное предприятие "Горно-Алтайское городское предприятие электрических сетей" ИНН:0400000157 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03247592 ОКВЭД:40.10.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года206151212660205950194508
11504 Основные средства на конец предыдущего года212660206016194508200623
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года361436098200
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3609157000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года42353211123310
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года32111733102960
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года214000219480206893194818
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года219480207759194818203583
12103 Запасы на конец отчетного года987598321159411562
12104 Запасы на конец предыдущего года9832115901156211706
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года12701290
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года7012900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22445161521496012682
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16152151501268215887
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3831271068429
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1271068429332
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8345720
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года457200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32798262262782324673
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26226280092467327925
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года246798245706234716219491
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года245706235768219491231508
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года61278612786127861278
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года61278612786127861278
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года777207846800
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года784687979000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года69322674405694042266
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года67440576834226650430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года208320207186198008183334
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года207186198751183334191498
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года93001194000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11940000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года895240
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года52900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года93891199240
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11992900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года43541434014948
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года54143401494814310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29046245422027719389
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24542205811938923718
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1932208718201982
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29089265283670436157
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26528370083615740010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года246798245706234716219491
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года245706235768219491231508
21103 Выручка за отчетный год162764142672123206115707
21104 Выручка за предыдущий год142672123208115707135690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год157598149628129929123021
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год149628129813123021129896
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5166-6956-6723-7314
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6956-6605-73145794
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5166-6956-6723-7314
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6956-6605-73145794
23303 Проценты к уплате за отчетный год1923207523142351
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2075231423512329
23403 Прочие доходы за отчетный год4825499854543350
23404 Прочие доходы за предыдущий год4998498533503218
23503 Прочие расходы за отчетный год7100634051854966
23504 Прочие расходы за предыдущий год6340486249664094
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год968-10373-8768-11281
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10373-8796-112812589
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год377000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-214-79-9380
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-79-17500
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-374340
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-43900
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год620388200
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2038157000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год560-8378-8068-11281
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8378-7235-112811346
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год-748-132100
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год-1321000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-188-9699-8068-11281
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-9699-7235-112811346
32003 Величина капитала на 3161278612786127861278
32005 Величина капитала на 3178468797907979079790
32007 Величина капитала на 3167440576834226650430
32008 Величина капитала на 31207186198751183334191498
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))271016812227420
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)271016812227420
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))560000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)560000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1576837780688164
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1576969980688164
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))748000
33003 Величина капитала на 3161278612786127861278
33005 Величина капитала на 3177720784687979079790
33007 Величина капитала на 3169322674405694042266
33008 Величина капитала на 31208320207186198008183334
36003 Чистые активы на 31208320209118200095183334
36004 Чистые активы на 31209118200095183334191498
41103 Поступления – всего за отчетный год161581161914123524139098
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год135650161361121392139008
41193 Прочие поступления за отчетный год25931553213290
41203 Платежи – всего за отчетный год158685159368135983139942
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год96786971148649589051
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год35990328812936027346
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1611207523092351
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год377000
41293 Прочие платежи за отчетный год24298272981781921194
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год28962546-12459-844
43203 Платежи – всего за отчетный год264044486087097
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год264006087097
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2640-24001434014948
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период256-94163997

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Горно-Алтайское городское предприятие электрических сетей

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Горно-Алтайское городское предприятие электрических сетей

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Горно-Алтайское городское предприятие электрических сетей

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (560)/Стоимость активов (246798) = 0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Горно-Алтайское городское предприятие электрических сетей

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5166)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (157598+0+0) = 3.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Горно-Алтайское городское предприятие электрических сетей

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5166)/Выручка (162764) = 3.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Горно-Алтайское городское предприятие электрических сетей

Рентабельность компании

Чистая прибыль (560)/Выручка (162764) = 0.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Горно-Алтайское городское предприятие электрических сетей

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Горно-Алтайское городское предприятие электрических сетей

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Горно-Алтайское городское предприятие электрических сетей

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Горно-Алтайское городское предприятие электрических сетей

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Горно-Алтайское городское предприятие электрических сетей

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.414

Индекс Альтмана Z = 5.817

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Горно-Алтайское городское предприятие электрических сетей

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (3.17%), рентабельность компании (0.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Горно-Алтайское городское предприятие электрических сетей

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить