Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хозяинъ" ИНН:0401004041 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14345926 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1432132011950
11504 Основные средства на конец предыдущего года1320119512140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1432132011950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1320119512140
12103 Запасы на конец отчетного года704734734526
12104 Запасы на конец предыдущего года734734526457
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7117347340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7347345260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2143205419291740
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2054192917401547
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года150000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года150000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года15000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года15000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1584000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1436000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1749166115321347
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1661153213471149
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1040
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года393000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года393000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3943933970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3933973930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2143205419291740
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2054192917401547
21103 Выручка за отчетный год770517298453
21104 Выручка за предыдущий год517298453515
21203 Себестоимость продаж за отчетный год702633285354
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год629285354470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год68-116130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11213990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год68-116130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11213990
23403 Прочие доходы за отчетный год153294208227
23404 Прочие доходы за предыдущий год294208227199
23503 Прочие расходы за отчетный год125493699
23504 Прочие расходы за предыдущий год49369918
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год961291850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1331852270
24603 Прочее за отчетный год8000
24604 Прочее за предыдущий год4000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год88129185227
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год129185227226
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год88000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год129000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив Хозяинъ

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив Хозяинъ

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив Хозяинъ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (88)/Стоимость активов (2143) = 4.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив Хозяинъ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (68)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (702+0+0) = 9.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив Хозяинъ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (68)/Выручка (770) = 8.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив Хозяинъ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (88)/Выручка (770) = 11.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив Хозяинъ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Хозяинъ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Хозяинъ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Хозяинъ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив Хозяинъ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.331

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.439

Индекс Альтмана Z = 7.268

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив Хозяинъ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.8), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (8.83%), рентабельность компании (11.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив Хозяинъ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить