Сельскохозяйственный производственный кооператив "Арман" ИНН:0401004066 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14348391 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8262816376917110
11504 Основные средства на конец предыдущего года8163769171104787
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8262816376910
12103 Запасы на конец отчетного года3125234421651830
12104 Запасы на конец предыдущего года2344216518301867
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50510000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3125285222650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года113871101599568940
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11015995689406654
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1180000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2543000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года118000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7524000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года113151101599318940
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11015993189406654
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года220250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года220250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года113871101599568940
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11015995689406654
21103 Выручка за отчетный год3902378336713704
21104 Выручка за предыдущий год3783367137041255
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2874254324982043
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год254324982043746
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1028124011730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1028124011730
23403 Прочие доходы за отчетный год758127812381215
23404 Прочие доходы за предыдущий год1278123812151886
23503 Прочие расходы за отчетный год655619440590
23504 Прочие расходы за предыдущий год619415590475
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1131189919710
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год312500
24603 Прочее за отчетный год25000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1106186819712286
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1868197122861920
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1106000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив Арман

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив Арман

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив Арман

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1106)/Стоимость активов (11387) = 9.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив Арман

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1028)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2874+0+0) = 35.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив Арман

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1028)/Выручка (3902) = 26.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив Арман

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1106)/Выручка (3902) = 28.34 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив Арман

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 142.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Арман

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Арман

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Арман

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив Арман

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.273

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.099

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 514.318

Индекс Альтмана Z = 542.806

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив Арман

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (142.05), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (26.35%), рентабельность компании (28.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив Арман

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить