Общество с ограниченной ответственностью "КУМА" ИНН:0403005065 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77110006 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18884197962139521783
11504 Основные средства на конец предыдущего года1979621395217836078
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1888419796213950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1979621395217880
12103 Запасы на конец отчетного года5482515348404114
12104 Запасы на конец предыдущего года5153484041146804
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1765985985659
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9859856591201
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года291001
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1001242
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7276614858250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6148582547740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26160259442722026557
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25944272202655716632
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1276512350120820
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года123501208280530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1281512400121329274
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года124001213292746350
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года12763127631308413948
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1276313084139485945
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года28468012521312
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года68012521312598
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1304713443143360
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1344314336152600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2981012522023
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10125220233239
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2981017520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10175220230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26160259442722026557
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25944272202655716632
21103 Выручка за отчетный год5460609253226613
21104 Выручка за предыдущий год6092592266134709
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5939558148265322
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5581481653224168
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4795114960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год51149612910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4795114960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год51149612910
23303 Проценты к уплате за отчетный год423144821131435
23304 Проценты к уплате за предыдущий год144821131435385
23403 Прочие доходы за отчетный год1502172861594112
23404 Прочие доходы за предыдущий год1728615941123961
23503 Прочие расходы за отчетный год153467375107
23504 Прочие расходы за предыдущий год4673751070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44732441670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год324416738610
24603 Прочее за отчетный год325600
24604 Прочее за предыдущий год561381120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год41526840293749
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год268402937494080
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год41526840290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год268402937490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью КУМА

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью КУМА

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью КУМА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (415)/Стоимость активов (26160) = 1.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью КУМА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-479)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5939+0+0) = -8.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью КУМА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-479)/Выручка (5460) = -8.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью КУМА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (415)/Выручка (5460) = 7.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью КУМА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 24.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КУМА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КУМА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КУМА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью КУМА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.267

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.96

Индекс Альтмана Z = 2.926

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью КУМА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (6.02), коэффициент текущей ликвидности (24.42), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (-8.77%), рентабельность компании (7.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью КУМА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить