ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ""БАЙ-АРУ"" ИНН:0404007065 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97479966 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3000300030003000
11504 Основные средства на конец предыдущего года3000300030000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3000300030000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3000300030000
12103 Запасы на конец отчетного года600450650680
12104 Запасы на конец предыдущего года450650680720
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года656000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6004508500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11068508000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3600345038503800
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года410638503800770
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3000300030000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3000300030000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4004008000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10568006800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3450345038503730
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года410638503730700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1500070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года150000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3600345038503800
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года410638503800770
21103 Выручка за отчетный год4500320030002500
21104 Выручка за предыдущий год3200300025001500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4100280022001820
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год280022001820850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4004008000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4008006800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4004008000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4008006800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4004008000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4008006800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год400400800680
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год400800680650
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4004008000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4008006800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙ-АРУ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙ-АРУ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙ-АРУ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (400)/Стоимость активов (3600) = 11.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙ-АРУ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (400)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4100+0+0) = 9.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙ-АРУ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (400)/Выручка (4500) = 8.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙ-АРУ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (400)/Выручка (4500) = 8.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙ-АРУ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙ-АРУ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙ-АРУ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙ-АРУ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙ-АРУ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.125

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.111

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 23

Индекс Альтмана Z = 26.078

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙ-АРУ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (4), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (8.89%), рентабельность компании (8.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙ-АРУ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить