ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРБИС" ИНН:0404008414 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66669377 ОКВЭД:45.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года140423542354
11504 Основные средства на конец предыдущего года18811881373
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года140423542354
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18811881373
12104 Запасы на конец предыдущего года18851885129
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16128762876
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года133413342470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10966
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года134134714
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27029462946
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года335333533313
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года167453005300
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года523452343686
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года138140094009
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года439643962045
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29312911291
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8388381641
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29312911291
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8388381641
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года167453005300
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года523452343686
21103 Выручка за отчетный год4281985810733
21104 Выручка за предыдущий год98581073311127
21203 Себестоимость продаж за отчетный год747980207585
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год802075858973
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-319818383148
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год183831482154
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-319818383148
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год183831482154
23403 Прочие доходы за отчетный год91932833458
23404 Прочие доходы за предыдущий год328334582463
23503 Прочие расходы за отчетный год53840673737
23504 Прочие расходы за предыдущий год406737371986
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-281710532869
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год105428692631
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год197626905
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год667905596
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-30143871964
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год38719642035

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРБИС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРБИС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРБИС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3014)/Стоимость активов (1674) = -180.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРБИС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3198)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7479+0+0) = -42.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРБИС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3198)/Выручка (4281) = -74.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРБИС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3014)/Выручка (4281) = -70.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРБИС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРБИС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРБИС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРБИС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРБИС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.014

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.8

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.683

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.713

Индекс Альтмана Z = -12.321

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРБИС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (-74.7%), рентабельность компании (-70.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРБИС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить