Сельскохозяйственный производственный кооператив племенной конный завод "Амурский" ИНН:0406000241 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00593767 ОКВЭД:01.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года46787445933649544673
11504 Основные средства на конец предыдущего года44593364954467347968
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года46787445933649544673
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года44593364954467347968
12103 Запасы на конец отчетного года62188586245672850386
12104 Запасы на конец предыдущего года58624567285038647268
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1676117522233
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года61175222331597
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7652546353466999
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5463534669996484
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года70007646986282659618
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года64698628265961855349
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11679410929199321104291
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10929199321104291103317
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8217816069056905
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8160690569056905
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года18845188451690316903
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года18845169031690316903
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5794579457945794
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5794579457945794
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года77230670636514172399
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года67063651417239972558
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1100869986294743102001
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9986294743102001102160
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4105646511051345
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года646511051345200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4105646511051345
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года646511051345200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года260329643473945
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29643473945398
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года260329643473945
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29643473945957
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11679410929199321104291
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10929199321104291103317
21103 Выручка за отчетный год59906450983942448050
21104 Выручка за предыдущий год45098394244805038033
21203 Себестоимость продаж за отчетный год62191472914693746619
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47291469374661932476
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2285-2193-75131431
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2193-751314315557
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2285-2193-75131431
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2193-751314315557
23303 Проценты к уплате за отчетный год818679048
23304 Проценты к уплате за предыдущий год679048240
23403 Прочие доходы за отчетный год1548918763103218814
23404 Прочие доходы за предыдущий год1876310321881415244
23503 Прочие расходы за отчетный год14421242022262472
23504 Прочие расходы за предыдущий год12420222624721755
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1094434715827725
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3471582772518806
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4743131188
24603 Прочее за отчетный год-357000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1058729975517694
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2997551769418618
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1058729975517694
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2997551769418618
32003 Величина капитала на 318160690569056905
32005 Величина капитала на 3118845169031690316903
32006 Величина капитала на 315794579457945794
32007 Величина капитала на 3167063651417239972558
32008 Величина капитала на 319986294743102001102160
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)57125500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1058729975517694
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1064461945517694
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1058729975517694
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1058729975517694
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))420107578097853
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)420107578097853
33003 Величина капитала на 318217816069056905
33005 Величина капитала на 3118845188451690316903
33006 Величина капитала на 315794579457945794
33007 Величина капитала на 3177230670636514172399
33008 Величина капитала на 311100869986294743102001
36003 Чистые активы на 311100869666594743102001
36004 Чистые активы на 319666594743102001102160
41103 Поступления – всего за отчетный год87064638614974556864
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год59906450983942448050
41193 Прочие поступления за отчетный год2715818763103218814
41203 Платежи – всего за отчетный год76728619904767852054
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год42826312141907121691
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год20922169181591818832
41293 Прочие платежи за отчетный год12980133841265811500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год10336187120674810
42203 Платежи – всего за отчетный год5787711434804045
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год5787711434804045
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-5787-7114-3480-4045
43203 Платежи – всего за отчетный год2360333240250
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2360333240250
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-23605360-240-250
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2189117-1653515

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив племенной конный завод Амурский

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив племенной конный завод Амурский

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив племенной конный завод Амурский

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10587)/Стоимость активов (116794) = 9.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив племенной конный завод Амурский

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2285)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (62191+0+0) = -3.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив племенной конный завод Амурский

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2285)/Выручка (59906) = -3.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив племенной конный завод Амурский

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10587)/Выручка (59906) = 17.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив племенной конный завод Амурский

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 26.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив племенной конный завод Амурский

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив племенной конный завод Амурский

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив племенной конный завод Амурский

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив племенной конный завод Амурский

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.577

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.411

Индекс Альтмана Z = 21.945

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив племенной конный завод Амурский

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.94), коэффициент быстрой ликвидности (3), коэффициент текущей ликвидности (26.89), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (-3.81%), рентабельность компании (17.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив племенной конный завод Амурский

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить