ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮЛА" ИНН:0406003348 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49571955 ОКВЭД:51.11.26

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3895235898752899
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года235899062899615
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3928127532318
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1275323181732
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года78233633102290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36331022929170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года78233633102292917
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36331022929172347
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-256-369-339-372
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-369-339-372-374
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80794002105682974
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40021056829742721
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года80794002105680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40021056832890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года78233633102292917
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36331022929172347
21103 Выручка за отчетный год259138140165
21104 Выручка за предыдущий год138140165157
21203 Себестоимость продаж за отчетный год75920157
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9200262
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год184461400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год461401650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18446470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4614080
23403 Прочие доходы за отчетный год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год446965
23504 Прочие расходы за предыдущий год69652
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год141-23410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2313430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28781
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год113-30332
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-30332-107

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЮЛА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЮЛА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЮЛА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (113)/Стоимость активов (7823) = 1.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЮЛА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (184)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (75+0+0) = 245.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЮЛА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (184)/Выручка (259) = 71.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЮЛА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (113)/Выручка (259) = 43.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЮЛА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЮЛА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЮЛА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЮЛА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЮЛА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.033

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.032

Индекс Альтмана Z = -0.083

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЮЛА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.49), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (71.04%), рентабельность компании (43.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЮЛА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить