Сельское потребительское общество "Усть-Коксинское" ИНН:0406003820 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:56035074 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2438033632946
11504 Основные средства на конец предыдущего года3659029461792
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2906412752450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4127524534140
12103 Запасы на конец отчетного года2572394371816628
12104 Запасы на конец предыдущего года3943718166286290
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1414140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года126512541006764
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12541006750917
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10613235329
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года132353295
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3943534385540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5343855474210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года684994701379910835
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года947013799108359472
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4242420
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4242420
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1421422410
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года14224130790
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2249-102151520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-102151522970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2065-83754353418
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-837543534183757
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года268336284229
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года336284229202
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2683362840
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3362842290
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года574112214561717
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года112214561717750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8072884966245471
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8849662454714763
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8646997180800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9971808071880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года684994701379910835
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года947013799108359472
21103 Выручка за отчетный год50900683317077167132
21104 Выручка за предыдущий год68331707716713264611
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13032566085807866440
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год56608580785459562445
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год786811723126930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1172312693125370
22103 Коммерческие расходы за отчетный год999111833123050
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1183312305118450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2123-1103880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1103886920
23403 Прочие доходы за отчетный год31869596284819
23404 Прочие доходы за предыдущий год9596284819763
23503 Прочие расходы за отчетный год13501062690518
23504 Прочие расходы за предыдущий год1062690518603
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-287-21359820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-21359829930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год940808830696
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год808830696628
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1227-10215152297
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-102151522971698
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1227-102151520
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-102151522970

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельское потребительское общество Усть-Коксинское

Прибыль

Прибыль Сельское потребительское общество Усть-Коксинское

Чистые активы

Чистые активы Сельское потребительское общество Усть-Коксинское

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1227)/Стоимость активов (6849) = -17.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельское потребительское общество Усть-Коксинское

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2123)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13032+9991+0) = -9.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельское потребительское общество Усть-Коксинское

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2123)/Выручка (50900) = -4.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельское потребительское общество Усть-Коксинское

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1227)/Выручка (50900) = -2.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельское потребительское общество Усть-Коксинское

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельское потребительское общество Усть-Коксинское

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельское потребительское общество Усть-Коксинское

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельское потребительское общество Усть-Коксинское

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельское потребительское общество Усть-Коксинское

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.603

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.179

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.232

Индекс Альтмана Z = -5.065

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельское потребительское общество Усть-Коксинское

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (-0.3), рентабельность продукции (-4.17%), рентабельность компании (-2.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельское потребительское общество Усть-Коксинское

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить