Закрытое акционерное общество "Уч-Сумер" ИНН:0406003980 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24263750 ОКВЭД:63.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года72787610401212
11504 Основные средства на конец предыдущего года876104012121311
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года72787610401212
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года876104012121311
12103 Запасы на конец отчетного года695967806864
12104 Запасы на конец предыдущего года967806864399
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года91200201507
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года200219791507781
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года78629698062371
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2969278523711183
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1513384518463583
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3845382535832494
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года160160160160
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года160160160160
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5345-4679-3963-4264
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4679-3963-4264-4641
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5185-4519-3803-4104
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4519-3803-4104-4481
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года615000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года615000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года379350178651859
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5017284418590
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1595264735804625
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2647358046253826
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года69570012041203
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года700120412030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6083836456497687
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8364762876873826
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1513384518463583
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3845382535832494
21103 Выручка за отчетный год3200382692327499
21104 Выручка за предыдущий год3826923274995310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год385355766357
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год355766357236
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2815347184667142
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3471846671425074
22103 Коммерческие расходы за отчетный год107109281530
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год109281530378
22203 Управленческие расходы за отчетный год2660373376677040
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3733766770404506
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год48-371518-428
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-371518-428190
23403 Прочие доходы за отчетный год12452101827
23404 Прочие доходы за предыдущий год521018271045
23503 Прочие расходы за отчетный год838396227731
23504 Прочие расходы за предыдущий год396227731573
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-666-715301584
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-715301584389
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-666-715301377
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-715301377276
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-666-715301377
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-715301377276

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество Уч-Сумер

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество Уч-Сумер

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество Уч-Сумер

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-666)/Стоимость активов (1513) = -44.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество Уч-Сумер

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (48)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (385+107+2660) = 1.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество Уч-Сумер

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (48)/Выручка (3200) = 1.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество Уч-Сумер

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-666)/Выручка (3200) = -20.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество Уч-Сумер

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество Уч-Сумер

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество Уч-Сумер

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество Уч-Сумер

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество Уч-Сумер

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.535

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.44

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.44

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.774

Индекс Альтмана Z = -8.714

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество Уч-Сумер

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (-3.43), рентабельность продукции (1.5%), рентабельность компании (-20.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество Уч-Сумер

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить