Общество с ограниченной ответственностью "Березка" ИНН:0406004253 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24267133 ОКВЭД:19.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1799200536560
11504 Основные средства на конец предыдущего года2005365650870
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1799200536560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2005365650870
12103 Запасы на конец отчетного года40441424863
12104 Запасы на конец предыдущего года4142486355
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13981098223821
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10982238211318
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года180215124710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15124718870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3601351741275974
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3517412759747175
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года32032320
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3232320
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1062106210620
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1062106215120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года62062010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2062017480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1388130012952292
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1300129522922339
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1500150015003055
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1500150030553215
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1500150015000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1500150030550
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5050501139
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7136671282577
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6671282577482
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года71371713320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года71713326270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3601351741275974
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3517412759747175
21103 Выручка за отчетный год216146825842283
21104 Выручка за предыдущий год1468258422833315
21203 Себестоимость продаж за отчетный год416125128981865
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1251289818653266
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-200217-3140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год217-3144180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-200217-3140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год217-3144180
23304 Проценты к уплате за предыдущий год212132367710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2005-5470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5-54770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2005-5477
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5-5477401
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2005-5470
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5-54770

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Березка

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Березка

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Березка

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-200)/Стоимость активов (3601) = -5.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Березка

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-200)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (416+0+0) = -48.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Березка

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-200)/Выручка (216) = -92.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Березка

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-200)/Выручка (216) = -92.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Березка

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Березка

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Березка

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Березка

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Березка

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.302

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.627

Х5 = Выручка/Активы = 0.06

Индекс Альтмана Z = 0.318

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Березка

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.96), коэффициент текущей ликвидности (2.53), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (-92.59%), рентабельность компании (-92.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Березка

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить