Общество с ограниченной ответственностью "Скорпион" ИНН:0406004768 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77108216 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1200800479950
12104 Запасы на конец предыдущего года80047900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года57100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12578014790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года80147900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12578014791014
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8014790306
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года140000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года401000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года190451439-34
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4514390242
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10673504026
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35040020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1067350400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3504000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12578014791014
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8014790306
21103 Выручка за отчетный год8630870078002332
21104 Выручка за предыдущий год8700780000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7252829974112416
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7311741100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13784013890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год138938900
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1238000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год988000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1404013890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40138900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1404013890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40138900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год140401389-84
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40138900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год140000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год401000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Скорпион

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Скорпион

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Скорпион

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (140)/Стоимость активов (1257) = 11.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Скорпион

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (140)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7252+1238+0) = 1.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Скорпион

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (140)/Выручка (8630) = 1.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Скорпион

Рентабельность компании

Чистая прибыль (140)/Выручка (8630) = 1.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Скорпион

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Скорпион

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Скорпион

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Скорпион

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Скорпион

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.151

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.111

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.178

Индекс Альтмана Z = 2.285

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.285<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Скорпион

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (1.62%), рентабельность компании (1.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Скорпион

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить