Общество с ограниченной ответственностью "МАГАС" ИНН:0406005578 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66661039 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1001010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года100100
12103 Запасы на конец отчетного года300613542349
12104 Запасы на конец предыдущего года61354234985
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28400137
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38004
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3009355420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9355423490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года310935552359
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года935552359236
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года180558552359
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года558552359236
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13037700
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года377000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13037700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года377000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года310935552359
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года935552359236
21103 Выручка за отчетный год1346260528351398
21104 Выручка за предыдущий год260528351398978
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1158229122931049
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год229122931049798
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1883145420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3145423490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1883145420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3145423490
23504 Прочие расходы за предыдущий год337000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год188-235420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-235423490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год181700
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год170-40542349
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-40542349180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью МАГАС

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью МАГАС

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью МАГАС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (170)/Стоимость активов (310) = 54.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью МАГАС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (188)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1158+0+0) = 16.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью МАГАС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (188)/Выручка (1346) = 13.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью МАГАС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (170)/Выручка (1346) = 12.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью МАГАС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью МАГАС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью МАГАС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью МАГАС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью МАГАС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.548

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.548

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.606

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.385

Индекс Альтмана Z = 10.908

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью МАГАС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2.31), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (13.97%), рентабельность компании (12.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью МАГАС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить