Общество с ограниченной ответственностью "Творческое Объединение Уймонской долины "Город мастеров" ИНН:0406005641 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66663481 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года401060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4755116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года551163
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года59168126
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9512663
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года59168126
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9512663
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22130-125
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42-125-169
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3838251
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53251232
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3838251
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года53251232
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года59168126
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9512663
21103 Выручка за отчетный год519888463
21104 Выручка за предыдущий год680463236
21203 Себестоимость продаж за отчетный год510609390
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год481390386
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год927973
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19973-150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год927973
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19973-150
23503 Прочие расходы за отчетный год131215
23504 Прочие расходы за предыдущий год121513
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-426758
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18758-163
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год161214
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14147
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2025544
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17344-170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Творческое Объединение Уймонской долины Город мастеров

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Творческое Объединение Уймонской долины Город мастеров

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Творческое Объединение Уймонской долины Город мастеров

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-20)/Стоимость активов (59) = -33.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Творческое Объединение Уймонской долины Город мастеров

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (510+0+0) = 1.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Творческое Объединение Уймонской долины Город мастеров

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9)/Выручка (519) = 1.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Творческое Объединение Уймонской долины Город мастеров

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-20)/Выручка (519) = -3.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Творческое Объединение Уймонской долины Город мастеров

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Творческое Объединение Уймонской долины Город мастеров

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Творческое Объединение Уймонской долины Город мастеров

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Творческое Объединение Уймонской долины Город мастеров

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Творческое Объединение Уймонской долины Город мастеров

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.356

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.339

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.579

Индекс Альтмана Z = 1.381

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.381<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Творческое Объединение Уймонской долины Город мастеров

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.24), коэффициент быстрой ликвидности (1.55), коэффициент текущей ликвидности (1.55), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (1.73%), рентабельность компании (-3.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Творческое Объединение Уймонской долины Город мастеров

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить