ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТАЙСКИЙ МЯСОМОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ "УГРИНИЧЪ" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО) ИНН:0408016222 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77108423 ОКВЭД:15.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года512596148481047101705
11504 Основные средства на конец предыдущего года6148481047101705114484
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года8700008700008700000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года8700008700000352250
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года83102831028338836114
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года83102833883611464869
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года100436110145861034435137850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10145861034435137850531716
12103 Запасы на конец отчетного года394839482132333162
12104 Запасы на конец предыдущего года3948213233316251506
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24516635330422495351546
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3533042249535154666371
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года828805261600
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года52616000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33199440987024642585032
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40987024642585032119428
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года133635514244561280860222882
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14244561280860222882651144
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года350350350350
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года350350350350
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года37535375353753537535
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года37535375353753537535
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-49668-37881-23698-20049
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-37881-23698-17289-27031
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1178341418717836
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4141872059610854
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1055981121900911263930
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года121900911263930469827
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1055981121900911263930
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года121900911263930469827
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года292157205443140280205046
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года205443140280202286170463
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года292157205443140280205046
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года205443140280202286170463
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года133635514244561280860222882
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14244561280860222882651144
21103 Выручка за отчетный год7164112017394351600725
21104 Выручка за предыдущий год112017394351600725532428
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7124111771355923540897
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год111771355923540897505973
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год402463842859828
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год246384285982826455
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год15537389344856013686
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40-15291-50611268
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-15291-5061126812769
23403 Прочие доходы за отчетный год3148203520612676
23404 Прочие доходы за предыдущий год2035206126763114
23503 Прочие расходы за отчетный год445792726515407
23504 Прочие расходы за предыдущий год927265154075280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1269-14183-64096982
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-14183-640969824291
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1269-14183-64096982
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14183-640969824291
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1269-14183-64096982
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-14183-640969824291

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛТАЙСКИЙ МЯСОМОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ УГРИНИЧЪ ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛТАЙСКИЙ МЯСОМОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ УГРИНИЧЪ ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛТАЙСКИЙ МЯСОМОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ УГРИНИЧЪ ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1269)/Стоимость активов (1336355) = -0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛТАЙСКИЙ МЯСОМОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ УГРИНИЧЪ ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7124+0+0) = 0.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛТАЙСКИЙ МЯСОМОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ УГРИНИЧЪ ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40)/Выручка (7164) = 0.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛТАЙСКИЙ МЯСОМОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ УГРИНИЧЪ ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1269)/Выручка (7164) = -17.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛТАЙСКИЙ МЯСОМОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ УГРИНИЧЪ ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛТАЙСКИЙ МЯСОМОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ УГРИНИЧЪ ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛТАЙСКИЙ МЯСОМОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ УГРИНИЧЪ ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛТАЙСКИЙ МЯСОМОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ УГРИНИЧЪ ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛТАЙСКИЙ МЯСОМОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ УГРИНИЧЪ ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.03

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.009

Х5 = Выручка/Активы = 0.005

Индекс Альтмана Z = 0.019

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛТАЙСКИЙ МЯСОМОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ УГРИНИЧЪ ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.82), коэффициент текущей ликвидности (4.11), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (0.56%), рентабельность компании (-17.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*3=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛТАЙСКИЙ МЯСОМОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ УГРИНИЧЪ ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить