Паспаульское сельское потребительское общество ИНН:0409000190 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01625280 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года515111571181714
11504 Основные средства на конец предыдущего года11571181714881
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3994000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5151515111810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года515111817140
12103 Запасы на конец отчетного года1997222092345698
12104 Запасы на конец предыдущего года2220923456985584
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5611202479662
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1202479662227
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21295831
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29583163
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2579345197710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3451977163910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года77308602109527105
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года86021095271056755
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9990
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9910
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4879508249020
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5082490237640
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4001369400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13694011710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4488522758514936
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5227585149364073
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года769203300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года769203300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1158688236690
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6882366901642
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2084191828321479
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1918283214791040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3242260630680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2606306821690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года77308602109527105
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года86021095271056755
21103 Выручка за отчетный год15312308323172727761
21104 Выручка за предыдущий год30832317272776124289
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11868244872509026139
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24487250902176622811
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3444634566370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6345663759950
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3732585751610
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5857516143730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-28848814760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год488147616220
23403 Прочие доходы за отчетный год5863541811
23404 Прочие доходы за предыдущий год3541811168
23503 Прочие расходы за отчетный год15514615288
23504 Прочие расходы за предыдущий год14615288117
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14369613420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год696134215450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5435600374
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5604020346
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год54356000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год56040200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4001369401171
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13694011711183
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4001369400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13694011710

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Паспаульское сельское потребительское общество

Прибыль

Прибыль Паспаульское сельское потребительское общество

Чистые активы

Чистые активы Паспаульское сельское потребительское общество

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-400)/Стоимость активов (7730) = -5.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Паспаульское сельское потребительское общество

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-288)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11868+3732+0) = -1.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Паспаульское сельское потребительское общество

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-288)/Выручка (15312) = -1.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Паспаульское сельское потребительское общество

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-400)/Выручка (15312) = -2.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Паспаульское сельское потребительское общество

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Паспаульское сельское потребительское общество

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Паспаульское сельское потребительское общество

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Паспаульское сельское потребительское общество

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Паспаульское сельское потребительское общество

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.064

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.384

Индекс Альтмана Z = 1.824

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.824<2.6)

Оценка риска банкротства Паспаульское сельское потребительское общество

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (-1.88%), рентабельность компании (-2.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Паспаульское сельское потребительское общество

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить