ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРНО-АЛТАЙСКИЙ ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ" ИНН:0411000310 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01331744 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23175235642718124217
11504 Основные средства на конец предыдущего года2356427182242173
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3333
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23178235672718624220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года23567271872422015785
12103 Запасы на конец отчетного года1612562144806764
12104 Запасы на конец предыдущего года5621624267646064
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1358316871526318890
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16871144031889018976
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года8888
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года8888
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8118540
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11854016
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1521122504993625702
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22504208412570225064
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38389460713712249922
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46071480284992240849
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года218218218218
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года218218218218
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года9869986998699869
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года9869986998698712
13603 Резервный капитал на конец отчетного года54168168168
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года54168168168
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года178346-1505301
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года460263301-1830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1031910601875010556
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1060110518105567268
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2603450597730
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4505977300
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года6904227
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года26034574981542
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года457497734227
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2575179914369510
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17991436951010586
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22892290971712129814
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29097263012981422968
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25467308961855739324
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30896277373932433554
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38389460713712249922
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46071480284992240849
21103 Выручка за отчетный год248147127575743116286
21104 Выручка за предыдущий год7127575766116286110575
21203 Себестоимость продаж за отчетный год246916138165008116195
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год613816469511619599662
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12398941073591
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9894110719110913
22203 Управленческие расходы за отчетный год7642757767722166
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7577852821669942
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-751923173959-2091
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23172539-2091780
23303 Проценты к уплате за отчетный год218131419120
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1314001693
23403 Прочие доходы за отчетный год1694955825302392
23404 Прочие доходы за предыдущий год558252823923669
23503 Прочие расходы за отчетный год8990114660820
23504 Прочие расходы за предыдущий год1056476204586
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год222415-1505301
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год505305301-1830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год446900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год69000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1004000
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год690150
24604 Прочее за предыдущий год-114000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год178346-1505301
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год460305301-1830
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год178346-1505301
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год460305301-1830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГОРНО-АЛТАЙСКИЙ ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГОРНО-АЛТАЙСКИЙ ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГОРНО-АЛТАЙСКИЙ ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (178)/Стоимость активов (38389) = 0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГОРНО-АЛТАЙСКИЙ ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7519)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24691+0+7642) = -23.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГОРНО-АЛТАЙСКИЙ ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7519)/Выручка (24814) = -30.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГОРНО-АЛТАЙСКИЙ ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (178)/Выручка (24814) = 0.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГОРНО-АЛТАЙСКИЙ ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГОРНО-АЛТАЙСКИЙ ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГОРНО-АЛТАЙСКИЙ ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГОРНО-АЛТАЙСКИЙ ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГОРНО-АЛТАЙСКИЙ ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.2

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.368

Х5 = Выручка/Активы = 0.646

Индекс Альтмана Z = 0.679

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГОРНО-АЛТАЙСКИЙ ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (-30.3%), рентабельность компании (0.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГОРНО-АЛТАЙСКИЙ ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить