ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРНО-АЛТАЙСКОЕ" ИНН:0411001184 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00667796 ОКВЭД:01.13.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года38664285353014731859
11504 Основные средства на конец предыдущего года28535301473185933481
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года9368936893689368
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года9368936893689368
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года48032379033951541227
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года37903395154122742849
12103 Запасы на конец отчетного года41440443424582240685
12104 Запасы на конец предыдущего года44342458224068536765
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года344438545123049
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38545123049117
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15103476038
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1034760381016
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44899492304709443772
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года49230470944377237898
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года92931871338660984999
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года87133866098499980747
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1004100410041004
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1004100410041004
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2390239023903622
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2390239036224137
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года28832248673060127606
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года24867306012760620829
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32226282613399532232
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28261339953223225970
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1225204230411547
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2042304115472166
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1225204233922112
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2042339221122937
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1277660066915974
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6600669159749024
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5918655234414221
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6552344142212278
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года52285436783909040460
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года43678390904046040538
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года59480568304922250655
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года56830492225065551840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года92931871338660984999
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года87133866098499980747
21103 Выручка за отчетный год22411224683424429197
21104 Выручка за предыдущий год22468342442919723734
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15858205052277416217
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20505227741621715283
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год655319631147012980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год196311470129808451
22103 Коммерческие расходы за отчетный год131213672411993
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год136724119931600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5241596905911987
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5969059119876851
23303 Проценты к уплате за отчетный год1181131512061794
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1315120617941242
23403 Прочие доходы за отчетный год4162498269872962
23404 Прочие доходы за предыдущий год4982698729621639
23503 Прочие расходы за отчетный год3462243553354624
23504 Прочие расходы за предыдущий год243553354624559
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4760182895058531
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1828950585316689
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4760182895054776
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1828950547766689
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4760182895054776
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1828950547766689
32003 Величина капитала на 311004100410041004
32005 Величина капитала на 312390239036224137
32007 Величина капитала на 3124867306012760620829
32008 Величина капитала на 3128261339953223225970
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4760182859908531
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4760182859908531
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4760182808531
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4760182808531
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))795756229951754
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)795756242272269
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))795756201754
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)795756201754
33003 Величина капитала на 311004100410041004
33005 Величина капитала на 312390239023903622
33007 Величина капитала на 3128832248673060127606
33008 Величина капитала на 3132226282613399532232
36003 Чистые активы на 3184511719393399572692
36004 Чистые активы на 3171939730853223266508
41103 Поступления – всего за отчетный год33751267873424434279
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год20761199883424426156
41193 Прочие поступления за отчетный год12990679908123
41203 Платежи – всего за отчетный год28741250723424431588
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год14639122492474411822
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9133834395008445
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1181131501794
41293 Прочие платежи за отчетный год3788316505772
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5010171502691
43203 Платежи – всего за отчетный год6029574106169
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год6029574106169
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-6029-14410-3669
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-10192740-978

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРНО-АЛТАЙСКОЕ

Прибыль

Прибыль ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРНО-АЛТАЙСКОЕ

Чистые активы

Чистые активы ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРНО-АЛТАЙСКОЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4760)/Стоимость активов (92931) = 5.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРНО-АЛТАЙСКОЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5241)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15858+1312+0) = 30.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРНО-АЛТАЙСКОЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5241)/Выручка (22411) = 23.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРНО-АЛТАЙСКОЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4760)/Выручка (22411) = 21.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРНО-АЛТАЙСКОЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРНО-АЛТАЙСКОЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРНО-АЛТАЙСКОЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРНО-АЛТАЙСКОЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРНО-АЛТАЙСКОЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.419

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.531

Индекс Альтмана Z = 3.815

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРНО-АЛТАЙСКОЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (23.39%), рентабельность компании (21.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРНО-АЛТАЙСКОЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить