Общество с ограниченной ответственностью "Камея" ИНН:0411001508 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16250414 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года286571856
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года286571856
12103 Запасы на конец отчетного года336033902796
12104 Запасы на конец предыдущего года339027962561
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года305311132
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31113289
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8713201
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13201457
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года375237143129
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года371431293107
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года375240003700
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года400037003963
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года368933842445
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года338424451186
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года636161255
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года61612552777
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года636161255
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года61612552777
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года375240003700
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года400037003963
21103 Выручка за отчетный год183413146717528
21104 Выручка за предыдущий год314671752814388
21203 Себестоимость продаж за отчетный год180533017515938
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год301751593813272
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28812921590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год129215901116
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28812921590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год129215901116
23403 Прочие доходы за отчетный год22500
23503 Прочие расходы за отчетный год3314328
23504 Прочие расходы за предыдущий год1432831
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год48011491562
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год114915621085
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год175210303
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год210303151
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3059391259
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9391259934

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Камея

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Камея

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Камея

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (305)/Стоимость активов (3752) = 8.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Камея

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (288)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18053+0+0) = 1.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Камея

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (288)/Выручка (18341) = 1.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Камея

Рентабельность компании

Чистая прибыль (305)/Выручка (18341) = 1.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Камея

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 59.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Камея

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Камея

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Камея

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Камея

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.983

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.128

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 58.556

Индекс Альтмана Z = 69.057

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Камея

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.38), коэффициент быстрой ликвидности (6.22), коэффициент текущей ликвидности (59.56), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (1.57%), рентабельность компании (1.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Камея

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить