Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "СМЕНА" ИНН:0411003505 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16248280 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года788833482
11504 Основные средства на конец предыдущего года8334820
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года788833482
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8334820
12103 Запасы на конец отчетного года703719535
12104 Запасы на конец предыдущего года7195350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года343557552
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5575520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50525
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года109612811112
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года128111120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года188421141594
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года211415940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11391075722
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10757220
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года802960
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года29600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года802960
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года29600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года665743872
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7438720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года665743872
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7438720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года188421141594
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года211415940
21103 Выручка за отчетный год805074667838
21104 Выручка за предыдущий год746678380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год769769468674
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год694686740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год353520-836
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год520-8360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год353520-836
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год520-8360
23303 Проценты к уплате за отчетный год35510
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5100
23503 Прочие расходы за отчетный год57340
23504 Прочие расходы за предыдущий год3400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год261435-836
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год435-8360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1978286
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год82860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год64353-922
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год353-9220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие СМЕНА

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие СМЕНА

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие СМЕНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (64)/Стоимость активов (1884) = 3.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие СМЕНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (353)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7697+0+0) = 4.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие СМЕНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (353)/Выручка (8050) = 4.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие СМЕНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (64)/Выручка (8050) = 0.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие СМЕНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие СМЕНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие СМЕНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие СМЕНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие СМЕНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.229

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.139

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.529

Х5 = Выручка/Активы = 4.273

Индекс Альтмана Z = 5.531

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие СМЕНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (1.65), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (4.39%), рентабельность компании (0.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие СМЕНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить