ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РЕССЕЛЬХОЗВОДСТРОЙ" ИНН:0411003537 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01021777 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3325317932243269
11504 Основные средства на конец предыдущего года3179322432693317
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1111
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года11131
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3326318032253270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3180322532703348
12103 Запасы на конец отчетного года141090
12104 Запасы на конец предыдущего года10900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года121325483302
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года325483302312
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года166260945720
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2609457201600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года118620781117740
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года207811177402596
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1487267325541762
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2673255417624508
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4813585357795032
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5853577950327856
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года90909090
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года90909090
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3754375437543754
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3754375437543754
13603 Резервный капитал на конец отчетного года200200200200
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года200200200200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года28416701277709
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года167012777093562
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4328571453214753
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5714531247537606
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года485139458279
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года139458279250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года485139458279
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года139458279250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4813585357795032
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5853577950327856
21103 Выручка за отчетный год105551075899018666
21104 Выручка за предыдущий год10758990186669546
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10845810573097808
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8105730978087007
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-29026532592858
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год265325928582539
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-29026532592858
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год265325928582539
23203 Проценты к получению за отчетный год11810411672
23204 Проценты к получению за предыдущий год10411672115
23404 Прочие доходы за предыдущий год2009817
23503 Прочие расходы за отчетный год40514551133383
23504 Прочие расходы за предыдущий год1455113338379
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-57713221575645
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год132215756452592
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год324322298261
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год322298261299
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-90110001277384
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год100012773842293
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-90110001277384
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год100012773842293
32003 Величина капитала на 319009090
32005 Величина капитала на 313754037543754
32006 Величина капитала на 312000200200
32007 Величина капитала на 31167007093562
32008 Величина капитала на 315714047537606
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))138607093237
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)138607093237
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))901000
33218 Убыток (ИТОГО)901000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))48504531107
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)48504531107
33003 Величина капитала на 319009090
33005 Величина капитала на 313754037543754
33006 Величина капитала на 312000200200
33007 Величина капитала на 3128401277709
33008 Величина капитала на 314328053214753
36003 Чистые активы на 314328053214753
36004 Чистые активы на 315714047537606
41103 Поступления – всего за отчетный год10694097818458
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10694097788444
41203 Платежи – всего за отчетный год11659089818465
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2942022081734
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4844040564039
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3140290259
41293 Прочие платежи за отчетный год2559024272433
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год9650800-7
42103 Поступления – всего за отчетный год203085590
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год11408000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год8905590
42203 Платежи – всего за отчетный год130010450
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год130010450
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год730-19090
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8920377-1856

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РЕССЕЛЬХОЗВОДСТРОЙ

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РЕССЕЛЬХОЗВОДСТРОЙ

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РЕССЕЛЬХОЗВОДСТРОЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-901)/Стоимость активов (4813) = -18.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РЕССЕЛЬХОЗВОДСТРОЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-290)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10845+0+0) = -2.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РЕССЕЛЬХОЗВОДСТРОЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-290)/Выручка (10555) = -2.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РЕССЕЛЬХОЗВОДСТРОЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-901)/Выручка (10555) = -8.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РЕССЕЛЬХОЗВОДСТРОЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РЕССЕЛЬХОЗВОДСТРОЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РЕССЕЛЬХОЗВОДСТРОЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РЕССЕЛЬХОЗВОДСТРОЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РЕССЕЛЬХОЗВОДСТРОЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.208

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.187

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.12

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.924

Индекс Альтмана Z = 9.319

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РЕССЕЛЬХОЗВОДСТРОЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.45), коэффициент быстрой ликвидности (2.7), коэффициент текущей ликвидности (2.73), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (-2.75%), рентабельность компании (-8.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РЕССЕЛЬХОЗВОДСТРОЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить