МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НА ПРАВЕ ХОЗЯЙСТВЕННОГО ВЕДЕНИЯ "КОМБИНАТ КОММУНАЛЬНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ" ИНН:0411008976 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03248551 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2173256048102540
11504 Основные средства на конец предыдущего года2560481025402806
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2173256048102540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2560481025402806
12103 Запасы на конец отчетного года852593607784
12104 Запасы на конец предыдущего года593607784742
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3761951761
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1951761345
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12320624845
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3405334854343385
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3348543433853895
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2892890289
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2892890289
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года9709701259970
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года9709701259970
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года64186639-4477-4459
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года66394477-4459-1272
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года51595380-3218-3200
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года53803218-3200-13
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8564872886526585
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8728865265853908
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8564872886526585
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8728865265853908
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3405334854343385
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3348543433853895
21103 Выручка за отчетный год1179894261134812192
21104 Выручка за предыдущий год9426152241219212782
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1112193941522415250
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9394152241525015094
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год67732-3876-3058
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год323876-3058-2312
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6770-3876-3058
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год320-3058-2312
23404 Прочие доходы за предыдущий год78147200
23503 Прочие расходы за отчетный год5582532073129
23504 Прочие расходы за предыдущий год253168129359
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год119-143-4477-3187
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-143-2572-3187-2671
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год95-143-4477-3187
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-143-2572-3187-2671
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год950-4477-3187
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1430-3187-2671
32003 Величина капитала на 3128900289
32005 Величина капитала на 3197001259970
32007 Величина капитала на 3166390-4459-1272
32008 Величина капитала на 3153800-3200-13
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))475025540
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)475025540
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))95000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)95000
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))380025540
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)380025540
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))254025723187
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)254025723187
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))254000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)254000
33003 Величина капитала на 3128900289
33005 Величина капитала на 3197001259970
33007 Величина капитала на 3164180-4477-4459
33008 Величина капитала на 3151590-3218-3200
36003 Чистые активы на 3151590-3218-3200
36004 Чистые активы на 3153800-3200-13
41103 Поступления – всего за отчетный год1381601392415018
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1179801134812192
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год6680276263
41193 Прочие поступления за отчетный год1350023002563
41203 Платежи – всего за отчетный год1381201392415018
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2705022683520
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4964068576052
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год24000
41293 Прочие платежи за отчетный год6143047995446
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НА ПРАВЕ ХОЗЯЙСТВЕННОГО ВЕДЕНИЯ КОМБИНАТ КОММУНАЛЬНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НА ПРАВЕ ХОЗЯЙСТВЕННОГО ВЕДЕНИЯ КОМБИНАТ КОММУНАЛЬНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НА ПРАВЕ ХОЗЯЙСТВЕННОГО ВЕДЕНИЯ КОМБИНАТ КОММУНАЛЬНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (95)/Стоимость активов (3405) = 2.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НА ПРАВЕ ХОЗЯЙСТВЕННОГО ВЕДЕНИЯ КОМБИНАТ КОММУНАЛЬНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (677)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11121+0+0) = 6.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НА ПРАВЕ ХОЗЯЙСТВЕННОГО ВЕДЕНИЯ КОМБИНАТ КОММУНАЛЬНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (677)/Выручка (11798) = 5.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НА ПРАВЕ ХОЗЯЙСТВЕННОГО ВЕДЕНИЯ КОМБИНАТ КОММУНАЛЬНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (95)/Выручка (11798) = 0.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НА ПРАВЕ ХОЗЯЙСТВЕННОГО ВЕДЕНИЯ КОМБИНАТ КОММУНАЛЬНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НА ПРАВЕ ХОЗЯЙСТВЕННОГО ВЕДЕНИЯ КОМБИНАТ КОММУНАЛЬНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НА ПРАВЕ ХОЗЯЙСТВЕННОГО ВЕДЕНИЯ КОМБИНАТ КОММУНАЛЬНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НА ПРАВЕ ХОЗЯЙСТВЕННОГО ВЕДЕНИЯ КОМБИНАТ КОММУНАЛЬНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НА ПРАВЕ ХОЗЯЙСТВЕННОГО ВЕДЕНИЯ КОМБИНАТ КОММУНАЛЬНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.153

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.602

Индекс Альтмана Z = -13.165

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НА ПРАВЕ ХОЗЯЙСТВЕННОГО ВЕДЕНИЯ КОМБИНАТ КОММУНАЛЬНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (1.52), рентабельность продукции (5.74%), рентабельность компании (0.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НА ПРАВЕ ХОЗЯЙСТВЕННОГО ВЕДЕНИЯ КОМБИНАТ КОММУНАЛЬНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить