ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПС" ИНН:0411045488 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:47224876 ОКВЭД:51.87.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года813288320
12104 Запасы на конец предыдущего года8832122800
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18360829321
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года82931837221
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года116307710
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7714700
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года11400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года38144179360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17936316420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года381441793621
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года179363164221
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года660
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года660
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года494817530
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года175321770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года496417698
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года176921938
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2834531470
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года314700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2834531470
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года314700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года21321040
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года210420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46221091613
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года109162944713
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4835130200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13020294490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года381441793621
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года179363164221
21103 Выручка за отчетный год82859685240
21104 Выручка за предыдущий год68524621130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год68934643710
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год64371574520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1392541530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год415346610
22103 Коммерческие расходы за отчетный год589650910
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год509119430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8029-9380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-93827180
23203 Проценты к получению за отчетный год5505620
23204 Проценты к получению за предыдущий год562560
23303 Проценты к уплате за отчетный год28433310
23304 Проценты к уплате за предыдущий год33100
23403 Прочие доходы за отчетный год506600
23404 Прочие доходы за предыдущий год6604490
23503 Прочие расходы за отчетный год18433820
23504 Прочие расходы за предыдущий год3824870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3943-4290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-42927360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год74600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3197-4300
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-43021880
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3197-4300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-43021880

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3197)/Стоимость активов (38144) = 8.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8029)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (68934+5896+0) = 10.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8029)/Выручка (82859) = 9.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3197)/Выручка (82859) = 3.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.879

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.084

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.103

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.15

Индекс Альтмана Z = 6.89

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.8), коэффициент текущей ликвидности (5.48), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (9.69%), рентабельность компании (3.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить