Закрытое акционерное общество "Промышленно-торговая фирма "Сумер" ИНН:0411056240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05271229 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года380239034217
11504 Основные средства на конец предыдущего года390342174322
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года380239034217
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года390342174322
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года303119522360
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года195223602491
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года98229292177
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года292921772874
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года401348814537
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года488145375365
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года781587848754
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года878487549687
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года189518951895
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года189518952230
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года466846684668
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года466846684668
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года73114081664
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года140816642261
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года729479718227
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года797182279159
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года521813527
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года813527528
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года521813527
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года813527528
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года781587848754
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года878487549687
21103 Выручка за отчетный год536069767546
21104 Выручка за предыдущий год697675467231
21203 Себестоимость продаж за отчетный год185555564951
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год555649515026
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год350514202595
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год142025952205
22203 Управленческие расходы за отчетный год374236723414
22204 Управленческие расходы за предыдущий год367234142655
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-237-2252-819
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2252-819-450
23403 Прочие доходы за отчетный год3013449949
23404 Прочие доходы за предыдущий год34499491958
23503 Прочие расходы за отчетный год116493409
23504 Прочие расходы за предыдущий год493409562
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-52704-279
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год704-279946
24603 Прочее за отчетный год-572380
24604 Прочее за предыдущий год-23800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-109466-279
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год466-279946
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-109466-279
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год466-279946

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество Промышленно-торговая фирма Сумер

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество Промышленно-торговая фирма Сумер

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество Промышленно-торговая фирма Сумер

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-109)/Стоимость активов (7815) = -1.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество Промышленно-торговая фирма Сумер

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-237)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1855+0+3742) = -4.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество Промышленно-торговая фирма Сумер

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-237)/Выручка (5360) = -4.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество Промышленно-торговая фирма Сумер

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-109)/Выручка (5360) = -2.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество Промышленно-торговая фирма Сумер

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество Промышленно-торговая фирма Сумер

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество Промышленно-торговая фирма Сумер

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество Промышленно-торговая фирма Сумер

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество Промышленно-торговая фирма Сумер

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.447

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14

Индекс Альтмана Z = 17.54

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество Промышленно-торговая фирма Сумер

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.88), коэффициент быстрой ликвидности (7.7), коэффициент текущей ликвидности (7.7), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (-4.42%), рентабельность компании (-2.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество Промышленно-торговая фирма Сумер

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить