Общество с ограниченной ответственностью "Горно-Алтайская мастерская "КЕЗЕР" ИНН:0411086910 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49598523 ОКВЭД:20.51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года94122150
11504 Основные средства на конец предыдущего года1221500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года940150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12200
12103 Запасы на конец отчетного года424444732982
12104 Запасы на конец предыдущего года447329820
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года257863798
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8637980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23099501590
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года95015900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года681005370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года628600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года690464085520
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года640855200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года685662555441
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года625554410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4815379
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года153790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года48079
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года690464085520
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года640855200
21103 Выручка за отчетный год585667896456
21104 Выручка за предыдущий год678964560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год536059463034
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год594630340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год49603422
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год84300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год49603422
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год84300
23403 Прочие доходы за отчетный год108109121
23404 Прочие доходы за предыдущий год1091210
23504 Прочие расходы за предыдущий год13861560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6040-2613
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год81400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год604814-2613
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год814-26130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Горно-Алтайская мастерская КЕЗЕР

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Горно-Алтайская мастерская КЕЗЕР

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Горно-Алтайская мастерская КЕЗЕР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (604)/Стоимость активов (6904) = 8.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Горно-Алтайская мастерская КЕЗЕР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (496)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5360+0+0) = 9.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Горно-Алтайская мастерская КЕЗЕР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (496)/Выручка (5856) = 8.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Горно-Алтайская мастерская КЕЗЕР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (604)/Выручка (5856) = 10.31 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Горно-Алтайская мастерская КЕЗЕР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 141.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Горно-Алтайская мастерская КЕЗЕР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 53.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Горно-Алтайская мастерская КЕЗЕР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 48.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Горно-Алтайская мастерская КЕЗЕР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Горно-Алтайская мастерская КЕЗЕР

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.979

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 142.833

Х5 = Выручка/Активы = 0.848

Индекс Альтмана Z = 61.882

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Горно-Алтайская мастерская КЕЗЕР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (48.1), коэффициент быстрой ликвидности (53.46), коэффициент текущей ликвидности (141.88), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (8.47%), рентабельность компании (10.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Горно-Алтайская мастерская КЕЗЕР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить