НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "КУРСЫ ПО ПОДГОТОВКЕ СПЕЦИАЛИСТОВ СЛУЖБ БЕЗОПАСНОСТИ "ЩИТ" ИНН:0411106525 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:58281943 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5160133
11504 Основные средства на конец предыдущего года6013393
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5160133
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6013393
12103 Запасы на конец отчетного года17000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40144136
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года144136142
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года253144136
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года144136142
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года304204269
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года204269235
13603 Резервный капитал на конец отчетного года21800
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года17000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года249204269
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года204269235
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года304204269
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года204269235
21103 Выручка за отчетный год222915861502
21104 Выручка за предыдущий год158615021413
21203 Себестоимость продаж за отчетный год217615341421
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год153414211475
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год535281
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5281-62
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год535281
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5281-62
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год535281
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5281-62
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год221826
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год182616
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год313455
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3455-78
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3400
61003 Остаток средств на начало отчетного года14400
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год222900
62003 Поступило средств - всего за отчетный год222900
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год147000
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год111200
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год20100
63263 прочие за отчетный год15700
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год57500
63503 Прочие за отчетный год28800
63003 Использовано средств - всего за отчетный год233300
64003 Остаток средств на конец отчетного года4000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ КУРСЫ ПО ПОДГОТОВКЕ СПЕЦИАЛИСТОВ СЛУЖБ БЕЗОПАСНОСТИ ЩИТ

Прибыль

Прибыль НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ КУРСЫ ПО ПОДГОТОВКЕ СПЕЦИАЛИСТОВ СЛУЖБ БЕЗОПАСНОСТИ ЩИТ

Чистые активы

Чистые активы НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ КУРСЫ ПО ПОДГОТОВКЕ СПЕЦИАЛИСТОВ СЛУЖБ БЕЗОПАСНОСТИ ЩИТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31)/Стоимость активов (304) = 10.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ КУРСЫ ПО ПОДГОТОВКЕ СПЕЦИАЛИСТОВ СЛУЖБ БЕЗОПАСНОСТИ ЩИТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (53)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2176+0+0) = 2.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ КУРСЫ ПО ПОДГОТОВКЕ СПЕЦИАЛИСТОВ СЛУЖБ БЕЗОПАСНОСТИ ЩИТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (53)/Выручка (2229) = 2.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ КУРСЫ ПО ПОДГОТОВКЕ СПЕЦИАЛИСТОВ СЛУЖБ БЕЗОПАСНОСТИ ЩИТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31)/Выручка (2229) = 1.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ КУРСЫ ПО ПОДГОТОВКЕ СПЕЦИАЛИСТОВ СЛУЖБ БЕЗОПАСНОСТИ ЩИТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ КУРСЫ ПО ПОДГОТОВКЕ СПЕЦИАЛИСТОВ СЛУЖБ БЕЗОПАСНОСТИ ЩИТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ КУРСЫ ПО ПОДГОТОВКЕ СПЕЦИАЛИСТОВ СЛУЖБ БЕЗОПАСНОСТИ ЩИТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ КУРСЫ ПО ПОДГОТОВКЕ СПЕЦИАЛИСТОВ СЛУЖБ БЕЗОПАСНОСТИ ЩИТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ КУРСЫ ПО ПОДГОТОВКЕ СПЕЦИАЛИСТОВ СЛУЖБ БЕЗОПАСНОСТИ ЩИТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.651

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.174

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.527

Индекс Альтмана Z = 10.526

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ КУРСЫ ПО ПОДГОТОВКЕ СПЕЦИАЛИСТОВ СЛУЖБ БЕЗОПАСНОСТИ ЩИТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.73), коэффициент быстрой ликвидности (1.51), коэффициент текущей ликвидности (4.6), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (2.38%), рентабельность компании (1.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ КУРСЫ ПО ПОДГОТОВКЕ СПЕЦИАЛИСТОВ СЛУЖБ БЕЗОПАСНОСТИ ЩИТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить