Открытое акционерное общество "Ассоциация сахарных заводов" ИНН:0411113280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14347782 ОКВЭД:15.83

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года7239244673191071395
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года473003
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года47372392446731913
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7239244673191371395
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2100
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25940161440161700199205
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года161440161700199205146795
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2502
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5021
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года829582951164513339
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8295116451333958935
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34240169742173346212546
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года169742173346212546205731
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34712176982197813244459
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года176982197813244459277126
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-9011713677499
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7136774990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8911813777599
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года813777599100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года43607176154197000241882
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года176154197000241882277001
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1615361863
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1536186325
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года43623176169197037243744
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года176169197037243744277026
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34712176982197813244459
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года176982197813244459277126
22203 Управленческие расходы за отчетный год57364613250
22204 Управленческие расходы за предыдущий год646132500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-573-646-13250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-646-132500
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год276292388989109150000
23204 Проценты к получению за предыдущий год166400325
23303 Проценты к уплате за отчетный год2443726461060
23304 Проценты к уплате за предыдущий год726461060325
23403 Прочие доходы за отчетный год20125130
23503 Прочие расходы за отчетный год7182207222858088385
23504 Прочие расходы за предыдущий год207222858088385150000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10196661391724
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6613917240
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6253261120
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1108-5222660
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-52226600
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год4730-33
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-972336-53500
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год361775000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-972336-53500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год361775000
32003 Величина капитала на 31100100100100
32007 Величина капитала на 317136774990
32008 Величина капитала на 31813777599100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9724000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)9724000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9724000
33218 Убыток (ИТОГО)9724000
33003 Величина капитала на 31100100100100
33007 Величина капитала на 31-9011713677499
33008 Величина капитала на 31-8911813777599
36003 Чистые активы на 31-8911813777599
36004 Чистые активы на 31813776599100
41203 Платежи – всего за отчетный год73010931795692
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год271290259202
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год400373296234
41293 Прочие платежи за отчетный год5971308144
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-730-1093-1793-692
42103 Поступления – всего за отчетный год20682552385215138403
42123 От продажи акций других организаций (долей участия)  за отчетный год9557276195215138403
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год11125000
42203 Платежи – всего за отчетный год10000
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год10000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год20672552385215138403
43103 Поступления – всего за отчетный год6802870953467691
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год6802870953467691
43203 Платежи – всего за отчетный год206268284810382738401
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год206265522910382738401
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-19946-54139-50360-37710
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-46-21

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Ассоциация сахарных заводов

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Ассоциация сахарных заводов

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Ассоциация сахарных заводов

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9723)/Стоимость активов (34712) = -28.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Ассоциация сахарных заводов

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-573)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+573) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Ассоциация сахарных заводов

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-573)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Ассоциация сахарных заводов

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9723)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Ассоциация сахарных заводов

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Ассоциация сахарных заводов

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Ассоциация сахарных заводов

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Ассоциация сахарных заводов

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Ассоциация сахарных заводов

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.986

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.28

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.294

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.204

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -0.529

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Ассоциация сахарных заводов

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (-0.26), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Ассоциация сахарных заводов

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить