ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНАГЕН" ИНН:0411121690 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77100893 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5800
11504 Основные средства на конец предыдущего года5800
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года563755935842
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года553558420
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года569555935842
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года559358420
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года135135890
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1358900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года567349116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3491160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7024841006
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года48410060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года639760776848
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года607768480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16-228500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2285000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года624061506340
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года615063400
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1411558
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года15580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года638163056348
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года630563480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года639760776848
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года607768480
21103 Выручка за отчетный год2088891093
21104 Выручка за предыдущий год88910930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1412471020
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год124710200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год194-35873
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-358730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год194-35873
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-358730
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2100
23403 Прочие доходы за отчетный год10000
23503 Прочие расходы за отчетный год13829640
23504 Прочие расходы за предыдущий год296400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год156-67533
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-675330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год125333
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год53330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год144-7280
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-72800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАНАГЕН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАНАГЕН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАНАГЕН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (144)/Стоимость активов (6397) = 2.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАНАГЕН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (194)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14+0+0) = 1385.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАНАГЕН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (194)/Выручка (208) = 93.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАНАГЕН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (144)/Выручка (208) = 69.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАНАГЕН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАНАГЕН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАНАГЕН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАНАГЕН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАНАГЕН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.11

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = 0.961

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАНАГЕН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (93.27%), рентабельность компании (69.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАНАГЕН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить