АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СНАБЖЕНЧЕСКОЕ ДОРОЖНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 223" ИНН:0411123143 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16251081 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4028417242674825
11504 Основные средства на конец предыдущего года4434426748255196
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года6446442042
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года46442038545
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4092463646874867
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4898468752105241
12103 Запасы на конец отчетного года2496338044716566
12104 Запасы на конец предыдущего года3380500965669333
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49811261156722
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10681131800757
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года89108632593
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года108632593557
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3083461462597881
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года45566772798810747
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года717592501094612748
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9454114591319815988
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года14112141121411214112
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года14112141121411214112
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9416-6063-5302-2969
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6063-4340-2579-1387
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года47038056881711150
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года805697791154013364
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2472119421291598
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1398168016582624
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2472119421291598
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1398168016582624
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года717592501094612748
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9454114591319815988
21103 Выручка за отчетный год12379195162426832747
21104 Выручка за предыдущий год19516242683274736385
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6386137791995722945
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13779189952350727366
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5993573743119802
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5737527392409019
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2076423623216707
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4236232147074269
22203 Управленческие расходы за отчетный год5256473848485883
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4738484858836048
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1339-3237-2858-2788
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3237-1896-1350-1298
23403 Прочие доходы за отчетный год512237018372517
23404 Прочие доходы за предыдущий год2370183725174081
23503 Прочие расходы за отчетный год64990017112637
23504 Прочие расходы за предыдущий год900171126374099
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1476-1767-2758-2966
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1767-1796-1528-1398
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год644435-3
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год443534011
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1412-1723-2723-2969
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1723-1761-1188-1387
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1412-1723-2723-2969
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1723-1761-1188-1387
32003 Величина капитала на 3114112141121411214112
32005 Величина капитала на 317777
32007 Величина капитала на 316063-4340-2579-1387
32008 Величина капитала на 31805697791154013364
33003 Величина капитала на 3114112141121411214112
33005 Величина капитала на 317077
33007 Величина капитала на 316063-6063-5302-2969
33008 Величина капитала на 3180568042881711150
36003 Чистые активы на 3180568056881711150
36004 Чистые активы на 31977997791154013364
41103 Поступления – всего за отчетный год15309238082901745530
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год14890233102806143924
41193 Прочие поступления за отчетный год4194989561606
41203 Платежи – всего за отчетный год15328243322895245436
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8723148312075527958
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3643480041985332
41293 Прочие платежи за отчетный год29624701399912146
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год19-5246594
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период19-5243936

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СНАБЖЕНЧЕСКОЕ ДОРОЖНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  223

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СНАБЖЕНЧЕСКОЕ ДОРОЖНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  223

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СНАБЖЕНЧЕСКОЕ ДОРОЖНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  223

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1412)/Стоимость активов (7175) = -19.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СНАБЖЕНЧЕСКОЕ ДОРОЖНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  223

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1339)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6386+2076+5256) = -9.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СНАБЖЕНЧЕСКОЕ ДОРОЖНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  223

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1339)/Выручка (12379) = -10.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СНАБЖЕНЧЕСКОЕ ДОРОЖНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  223

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1412)/Выручка (12379) = -11.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СНАБЖЕНЧЕСКОЕ ДОРОЖНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  223

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СНАБЖЕНЧЕСКОЕ ДОРОЖНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  223

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СНАБЖЕНЧЕСКОЕ ДОРОЖНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  223

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СНАБЖЕНЧЕСКОЕ ДОРОЖНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  223

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СНАБЖЕНЧЕСКОЕ ДОРОЖНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  223

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.085

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.197

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.206

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.903

Индекс Альтмана Z = 0.529

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СНАБЖЕНЧЕСКОЕ ДОРОЖНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  223

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (-10.82%), рентабельность компании (-11.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СНАБЖЕНЧЕСКОЕ ДОРОЖНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  223

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить