ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНОЕ ОЗЕРО" ИНН:0411127613 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97475075 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года52835
11504 Основные средства на конец предыдущего года350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года52835
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года350
12103 Запасы на конец отчетного года8770
12104 Запасы на конец предыдущего года700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года77838
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года767487
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9311395
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14581430
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1837116
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1160
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2345415
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года950899
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32951314
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14581430
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14300
21103 Выручка за отчетный год1654215950
21104 Выручка за предыдущий год159500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1786515126
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год151260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1323824
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1323824
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8240
23403 Прочие доходы за отчетный год16
23404 Прочие доходы за предыдущий год60
23503 Прочие расходы за отчетный год13249
23504 Прочие расходы за предыдущий год490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1454781
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год499675
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1953106
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРНОЕ ОЗЕРО

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРНОЕ ОЗЕРО

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРНОЕ ОЗЕРО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1953)/Стоимость активов (1458) = -133.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРНОЕ ОЗЕРО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1323)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17865+0+0) = -7.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРНОЕ ОЗЕРО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1323)/Выручка (16542) = -8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРНОЕ ОЗЕРО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1953)/Выручка (16542) = -11.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРНОЕ ОЗЕРО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРНОЕ ОЗЕРО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРНОЕ ОЗЕРО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРНОЕ ОЗЕРО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРНОЕ ОЗЕРО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.34

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.997

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.558

Индекс Альтмана Z = -11.739

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРНОЕ ОЗЕРО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.28), коэффициент наличия собственных средств (-1.26), рентабельность продукции (-8%), рентабельность компании (-11.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРНОЕ ОЗЕРО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить