ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРРА" ИНН:0411131320 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97481360 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года295623063231442
11504 Основные средства на конец предыдущего года306323144231890
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года295623063231442
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года306323144231890
12103 Запасы на конец отчетного года275167127
12104 Запасы на конец предыдущего года167127127
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года838786555
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года87865541557
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8579488
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года579488281
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года36616247170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года162471691965
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года299283225638611
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года322563861133855
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года263872525112890
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25251128904158
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3469605319174
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года60531917426135
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года729526547
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года95265473562
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3541700525721
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года70052572129697
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года299283225638611
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года322563861133855
21103 Выручка за отчетный год127101267812454
21104 Выручка за предыдущий год12678124549725
21203 Себестоимость продаж за отчетный год692262264448
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год622644482603
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год578864528006
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год645280067122
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год578864528006
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год645280067122
23303 Проценты к уплате за отчетный год2466831278
23304 Проценты к уплате за предыдущий год68312781658
23404 Прочие доходы за предыдущий год732161990
23503 Прочие расходы за отчетный год48273732
23504 Прочие расходы за предыдущий год273732100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5494130639195
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1306391955364
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год358702463
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год702463331
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5136123618732
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1236187325033

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕРРА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕРРА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕРРА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5136)/Стоимость активов (29928) = 17.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕРРА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5788)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6922+0+0) = 83.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕРРА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5788)/Выручка (12710) = 45.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕРРА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5136)/Выручка (12710) = 40.41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕРРА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕРРА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕРРА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕРРА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕРРА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.01

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.172

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.184

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.452

Индекс Альтмана Z = 9.687

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕРРА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (45.54%), рентабельность компании (40.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕРРА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить