Общество с ограниченной ответственностью "Комета" ИНН:0411132236 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97482543 ОКВЭД:51.65.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года133310321280
12104 Запасы на конец предыдущего года1032128017
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года219252159
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года252159154
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года146610918
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6109181
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года169802390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1063101770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16981063239177
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1063239177172
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2720168173
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года512000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года914830714
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года83071436
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14260710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8307140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16981063239177
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1063239177172
21103 Выручка за отчетный год952956618280
21104 Выручка за предыдущий год956618280479
21203 Себестоимость продаж за отчетный год894865609232
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год865609232317
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год58090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9190480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год58090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9190480
23503 Прочие расходы за отчетный год10972
23504 Прочие расходы за предыдущий год9725
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год48020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год822460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год101789
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год178916
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3865-637
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год65-637141

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Комета

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Комета

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Комета

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38)/Стоимость активов (1698) = 2.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Комета

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (58)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (894+0+0) = 6.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Комета

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (58)/Выручка (952) = 6.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Комета

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38)/Выручка (952) = 3.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Комета

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Комета

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Комета

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Комета

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Комета

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.462

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.191

Индекс Альтмана Z = 3.491

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Комета

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (6.09%), рентабельность компании (3.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Комета

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить