ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИРЮЗОВАЯ КАТУНЬ" ИНН:0411134314 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83645272 ОКВЭД:55.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11257112691128211514
11504 Основные средства на конец предыдущего года11269112821155411376
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1125711269174960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1126911282179120
12103 Запасы на конец отчетного года2239333139005874
12104 Запасы на конец предыдущего года2239204458753879
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40056148911238311461
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2247100481388010574
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года826000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4312123701268230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года448612632208390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года543781363914431928849
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15755239143875125830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3154676502726519880
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года774874151988016659
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7208000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7208000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6846000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года877859891163978969
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года800716498163699171
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1562459891170540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года800716498186710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года543781363914431928849
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15755239143875125830
21104 Выручка за предыдущий год18201853110106645
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19177786430180754
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18121844480107161
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-19435460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год886300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-198400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год835700
23303 Проценты к уплате за отчетный год473000
23503 Прочие расходы за отчетный год14138062
23504 Прочие расходы за предыдущий год13800289
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-506-573580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5767500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-506-57355159
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-576080-619

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИРЮЗОВАЯ КАТУНЬ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИРЮЗОВАЯ КАТУНЬ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИРЮЗОВАЯ КАТУНЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-506)/Стоимость активов (54378) = -0.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИРЮЗОВАЯ КАТУНЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИРЮЗОВАЯ КАТУНЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-19)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИРЮЗОВАЯ КАТУНЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-506)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИРЮЗОВАЯ КАТУНЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИРЮЗОВАЯ КАТУНЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИРЮЗОВАЯ КАТУНЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИРЮЗОВАЯ КАТУНЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИРЮЗОВАЯ КАТУНЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.632

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.382

Индекс Альтмана Z = 5.507

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИРЮЗОВАЯ КАТУНЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (2.62), коэффициент текущей ликвидности (2.76), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-0.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИРЮЗОВАЯ КАТУНЬ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить