ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА "ПРОДОВОЛЬСТВИЕ" ИНН:0411137185 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83649425 ОКВЭД:51.36.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года193700
11504 Основные средства на конец предыдущего года37000
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1602120
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года6600
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года6000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года254320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2032120
12103 Запасы на конец отчетного года1251670500
12104 Запасы на конец предыдущего года705000
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1843000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года914403997600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39976000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23073188200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1882000
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1699000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1305714256400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42564000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13059642607212
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4276721235
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года25252-961-1040
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-951-104-1440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26252-951-94-134
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-941-94-134-223
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года7000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года295411347000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13470002
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года747973003996146
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3019096146256
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года48000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10433743557960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43708961460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13059642607212
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4276721235
21103 Выручка за отчетный год31382443379000
21104 Выручка за предыдущий год33790000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30768343275000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32750001
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год61410104000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1040000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год26238177700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1777000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год35172-73700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-737000
23203 Проценты к получению за отчетный год413000
23303 Проценты к уплате за отчетный год318110500
23304 Проценты к уплате за предыдущий год105000
23403 Прочие доходы за отчетный год978917350111
23404 Прочие доходы за предыдущий год735011167
23503 Прочие расходы за отчетный год989997200
23504 Прочие расходы за предыдущий год720050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31296-841500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-841501110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год49580022
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-83000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-7000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-1600-100
24603 Прочее за отчетный год321500
24604 Прочее за предыдущий год-15000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26203-8564089
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-85640892
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год26203-856400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-85640890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА ПРОДОВОЛЬСТВИЕ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА ПРОДОВОЛЬСТВИЕ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА ПРОДОВОЛЬСТВИЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26203)/Стоимость активов (130596) = 20.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА ПРОДОВОЛЬСТВИЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (35172)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3076834+26238+0) = 1.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА ПРОДОВОЛЬСТВИЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (35172)/Выручка (3138244) = 1.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА ПРОДОВОЛЬСТВИЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26203)/Выручка (3138244) = 0.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА ПРОДОВОЛЬСТВИЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА ПРОДОВОЛЬСТВИЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА ПРОДОВОЛЬСТВИЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА ПРОДОВОЛЬСТВИЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА ПРОДОВОЛЬСТВИЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.427

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.201

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.24

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.252

Индекс Альтмана Z = 5.334

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА ПРОДОВОЛЬСТВИЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (1.12%), рентабельность компании (0.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА ПРОДОВОЛЬСТВИЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить