Общество с ограниченной ответственностью "БЕРГ" ИНН:0411152553 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66664285 ОКВЭД:15.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2202581800
11504 Основные средства на конец предыдущего года258180013
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2202581800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2581802760
12103 Запасы на конец отчетного года107213351425434
12104 Запасы на конец предыдущего года13351425434663
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37162412141406
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года62412141406359
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года84148146
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1481465
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года18140
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года81400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1528198127350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1981273518860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1748223929152162
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2239291521621087
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1919190
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1919190
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4767433900
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4339000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5977-6080-42150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6080-4215-19300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1191-1722-4196-1911
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1722-4196-1911-191
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1750175041461641
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года175041461641484
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1189221129662427
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года221129662427794
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2939396171120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3961711240680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1748223929152162
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2239291521621087
21103 Выручка за отчетный год489139923000987
21104 Выручка за предыдущий год39923000987734
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3480371916742940
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год371916742940884
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год141127313260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2731326-19530
22203 Управленческие расходы за отчетный год1324238230840
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2382308400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год87-2109-17600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2109-1760-19530
23403 Прочие доходы за отчетный год8496181280
23404 Прочие доходы за предыдущий год61812800
23503 Прочие расходы за отчетный год7523742610
23504 Прочие расходы за предыдущий год374261030
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год184-1865-16580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1865-1658-19630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3700224
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год147-1865-1658-2187
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1865-1658-2187-198
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год147-1865-16580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1865-1658-21870

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью БЕРГ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью БЕРГ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью БЕРГ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (147)/Стоимость активов (1748) = 8.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью БЕРГ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (87)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3480+0+1324) = 1.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью БЕРГ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (87)/Выручка (4891) = 1.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью БЕРГ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (147)/Выручка (4891) = 3.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью БЕРГ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью БЕРГ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью БЕРГ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью БЕРГ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.68

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью БЕРГ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.194

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.084

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.405

Х5 = Выручка/Активы = 2.798

Индекс Альтмана Z = 3.159

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью БЕРГ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (-0.68), рентабельность продукции (1.78%), рентабельность компании (3.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью БЕРГ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить