Общество с ограниченной ответственностью "Мастер" ИНН:0411153444 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66665623 ОКВЭД:45.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года212802170
11504 Основные средства на конец предыдущего года287400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года212828742170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года287421700
12103 Запасы на конец отчетного года15020812
12104 Запасы на конец предыдущего года208120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года68237181
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2371810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26831377
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года313770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года486758270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7582700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года261436322440
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года363224400
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года787787787
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7877870
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3135190
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года51900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года160-206519
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2065190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года127011101316
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года111013160
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года111418021076
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года180210760
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года111418021076
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года180210760
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20853143
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года531430
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года221115
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года11150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23072048
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года720480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года261436322440
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года363224400
21103 Выручка за отчетный год181118982583
21104 Выручка за предыдущий год189825830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год189717322125
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год173221250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-86166458
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1664580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-86166458
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1664580
23403 Прочие доходы за отчетный год5580535
23503 Прочие расходы за отчетный год312372442
23504 Прочие расходы за предыдущий год3724420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год160-206551
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2065510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год160206519
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2065190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год160206519
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2065190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Мастер

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Мастер

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Мастер

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (160)/Стоимость активов (2614) = 6.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Мастер

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-86)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1897+0+0) = -4.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Мастер

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-86)/Выручка (1811) = -4.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Мастер

Рентабельность компании

Чистая прибыль (160)/Выручка (1811) = 8.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Мастер

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мастер

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мастер

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мастер

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Мастер

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.106

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.945

Индекс Альтмана Z = 2.296

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.296<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Мастер

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.17), коэффициент быстрой ликвидности (1.46), коэффициент текущей ликвидности (2.11), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (-4.75%), рентабельность компании (8.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Мастер

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить