ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЯСНОЙ СТАНДАРТ" ИНН:0411153638 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66665758 ОКВЭД:51.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года50263866
11504 Основные средства на конец предыдущего года38664528
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года10080
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года50264874
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года48744528
12103 Запасы на конец отчетного года6460336752
12104 Запасы на конец предыдущего года3675213152
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1820
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22715403
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года54037124
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года84975
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года49752965
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6689347312
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4731223265
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7191952186
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5218627793
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года300300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года300300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года91878666
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года86668469
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года94878966
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года89668769
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года83547452
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года74526467
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года83547452
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года74526467
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года155181969
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19693769
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3838625724
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года257248788
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1748075
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года80750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5407835768
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3576812557
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7191952186
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5218627793
21103 Выручка за отчетный год156151144026
21104 Выручка за предыдущий год144026217256
21203 Себестоимость продаж за отчетный год143403130802
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год130802194995
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1274813224
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1322422261
22103 Коммерческие расходы за отчетный год83617929
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год792910613
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год43875295
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год529511648
23303 Проценты к уплате за отчетный год32532095
23304 Проценты к уплате за предыдущий год20951020
23403 Прочие доходы за отчетный год41661
23404 Прочие доходы за предыдущий год61655
23503 Прочие расходы за отчетный год8993015
23504 Прочие расходы за предыдущий год30151677
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год651246
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2469606
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13049
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год491248
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год521197
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1978358
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год521197
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1978358

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСНОЙ СТАНДАРТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСНОЙ СТАНДАРТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСНОЙ СТАНДАРТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (521)/Стоимость активов (71919) = 0.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСНОЙ СТАНДАРТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4387)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (143403+8361+0) = 2.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСНОЙ СТАНДАРТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4387)/Выручка (156151) = 2.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСНОЙ СТАНДАРТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (521)/Выручка (156151) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСНОЙ СТАНДАРТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСНОЙ СТАНДАРТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСНОЙ СТАНДАРТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСНОЙ СТАНДАРТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСНОЙ СТАНДАРТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.396

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.152

Индекс Альтмана Z = 2.841

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСНОЙ СТАНДАРТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (2.81%), рентабельность компании (0.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСНОЙ СТАНДАРТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить