АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЦЕНТР УЧЕБНО-НАГЛЯДНЫХ ПОСОБИЙ РЕСПУБЛИКИ АЛТАЙ" ИНН:0411154293 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37424344 ОКВЭД:52.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года242328252431
12104 Запасы на конец предыдущего года282524312830
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10412323
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2323387
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года346428272754
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года282727543217
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года346428272754
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года282727543217
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1641-4530
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-45314510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1665-4291475
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-42914751172
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года179932561279
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года325612792045
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года179932561279
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года325612792045
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года346428272754
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года282727543217
21103 Выручка за отчетный год111351964214508
21104 Выручка за предыдущий год19642145084673
21203 Себестоимость продаж за отчетный год96771363110786
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13631107863039
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год145860113722
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год601137221634
22203 Управленческие расходы за отчетный год326321062105
22204 Управленческие расходы за предыдущий год21062105485
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-180539051617
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год390516171149
23403 Прочие доходы за отчетный год351100
23503 Прочие расходы за отчетный год6543581617
23504 Прочие расходы за предыдущий год43581660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1641-4530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-45301149
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1641-4530
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-45301149
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1641-4530
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-45314511149
32003 Величина капитала на 312400
32008 Величина капитала на 312401172
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))164100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)16410303
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))164100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)164100
36003 Чистые активы на 31166501475
36004 Чистые активы на 31-42901172
41103 Поступления – всего за отчетный год12982014580
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10606014580
41193 Прочие поступления за отчетный год237600
41203 Платежи – всего за отчетный год11941014644
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6975012139
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5310679
41293 Прочие платежи за отчетный год443501826
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год10410-64
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период10410-64

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕНТР УЧЕБНО-НАГЛЯДНЫХ ПОСОБИЙ РЕСПУБЛИКИ АЛТАЙ

Прибыль

Прибыль АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕНТР УЧЕБНО-НАГЛЯДНЫХ ПОСОБИЙ РЕСПУБЛИКИ АЛТАЙ

Чистые активы

Чистые активы АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕНТР УЧЕБНО-НАГЛЯДНЫХ ПОСОБИЙ РЕСПУБЛИКИ АЛТАЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1641)/Стоимость активов (3464) = 47.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕНТР УЧЕБНО-НАГЛЯДНЫХ ПОСОБИЙ РЕСПУБЛИКИ АЛТАЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1805)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9677+0+3263) = -13.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕНТР УЧЕБНО-НАГЛЯДНЫХ ПОСОБИЙ РЕСПУБЛИКИ АЛТАЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1805)/Выручка (11135) = -16.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕНТР УЧЕБНО-НАГЛЯДНЫХ ПОСОБИЙ РЕСПУБЛИКИ АЛТАЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1641)/Выручка (11135) = 14.74 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕНТР УЧЕБНО-НАГЛЯДНЫХ ПОСОБИЙ РЕСПУБЛИКИ АЛТАЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕНТР УЧЕБНО-НАГЛЯДНЫХ ПОСОБИЙ РЕСПУБЛИКИ АЛТАЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕНТР УЧЕБНО-НАГЛЯДНЫХ ПОСОБИЙ РЕСПУБЛИКИ АЛТАЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕНТР УЧЕБНО-НАГЛЯДНЫХ ПОСОБИЙ РЕСПУБЛИКИ АЛТАЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕНТР УЧЕБНО-НАГЛЯДНЫХ ПОСОБИЙ РЕСПУБЛИКИ АЛТАЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.481

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.474

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.474

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.926

Индекс Альтмана Z = 8.858

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕНТР УЧЕБНО-НАГЛЯДНЫХ ПОСОБИЙ РЕСПУБЛИКИ АЛТАЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.58), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (1.93), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (-16.21%), рентабельность компании (14.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕНТР УЧЕБНО-НАГЛЯДНЫХ ПОСОБИЙ РЕСПУБЛИКИ АЛТАЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить